Zločin bielych golierov. (White-Collar Crime)

Čo je to zločin s golierom?

Kriminalita „bielych golierov“ je nenásilný zločin spáchaný pre finančný zisk. Podľa FBI, kľúčovej agentúry, ktorá vyšetruje tieto trestné činy, „sú tieto zločiny charakterizované podvodom, zatajovaním alebo porušením dôvery“. Motiváciou pre tieto trestné činy je získanie alebo zabránenie strate peňazí, majetku alebo služieb alebo zabezpečenie osobnej alebo obchodnej výhody.
Medzi trestné činy úradníkov patria napríklad podvody s cennými papiermi, sprenevera, firemné podvody a pranie špinavých peňazí. Medzi subjekty, ktoré vyšetrujú trestnú činnosť úradníkov, patria okrem FBI aj Komisia pre cenné papiere (SEC), Národná asociácia obchodníkov s cennými papiermi (NASD) a štátne orgány.
Kriminalita „bielych golierov“ je spájaná s vzdelanými a bohatými už od doby, keď tento pojem v roku 1949 prvýkrát zaviedol sociológ Edwin Sutherland, ktorý ho definoval ako „zločin spáchaný osobou dôstojnej osoby a vysokého spoločenského postavenia pri výkone povolania“.
V nasledujúcich desaťročiach sa rozsah trestných činov v oblasti golierov výrazne rozšíril, pretože nová technológia a nové finančné produkty a opatrenia inšpirovali množstvo nových trestných činov. Medzi významných osôb odsúdených za trestné činy s goliermi v posledných desaťročiach patria Ivan Boesky, Bernard Ebbers, Michael Milken a Bernie Madoff. A medzi nekontrolovateľné nové trestné činy úradníkov, ktoré umožňuje internet, patria takzvané nigérijské podvody, v ktorých podvodné e-maily vyžadujú pomoc pri zasielaní značného množstva peňazí.

• Kriminalita „bielych golierov“ je nenásilné previnenie, ktoré finančne obohacuje jeho páchateľov.
• Medzi tieto trestné činy patrí skreslenie finančných údajov spoločnosti s cieľom oklamať regulačné orgány a ďalšie subjekty.
• Mnoho ďalších priestupkov zahŕňa podvodné investičné príležitosti, pri ktorých sú prehnané potenciálne výnosy a riziká sú vykresľované ako minimálne alebo žiadne.

Korporátny podvod.

Niektoré definície trestného činu „bieleho goliera“ berú do úvahy iba trestné činy spáchané jednotlivcom v ich prospech.

Avšak FBI definuje tieto trestné činy tak, že zahŕňajú rozsiahle podvody páchané mnohými v rámci podnikovej alebo vládnej inštitúcie.

Agentúra v skutočnosti označuje podnikovú trestnú činnosť medzi svoje najvyššie priority v oblasti presadzovania práva.

Je to preto, lebo prináša nielen „významné finančné straty investorom“, ale „má potenciál spôsobiť nesmierne škody na americkej ekonomike a dôvere investorov“.

Falšovanie finančných informácií.

Väčšina prípadov podnikových podvodov zahŕňa účtovné schémy, ktoré sú určené na klamanie investorov, audítorov a analytikov o skutočnom finančnom stave spoločnosti alebo obchodného subjektu.

Takéto prípady zvyčajne zahŕňajú manipuláciu s finančnými údajmi, cenou akcií alebo inými oceňovacími meraniami, aby sa finančná výkonnosť podniku javila lepšie, ako v skutočnosti je.

Napríklad Credit Suisse sa v roku 2014 uznala vinnou z pomoci občanom USA vyhýbať sa plateniu daní skrývaním príjmu z Internal Revenue Service.

Banka sa zaviazala zaplatiť penále vo výške 2,6 miliardy dolárov.

Aj v roku 2014 Bank of America uznala, že predala miliardy hypotekárnych cenných papierov (MBS) viazaných na nehnuteľnosti s nadhodnotenými hodnotami.

Tieto pôžičky, ktoré nemali náležité zabezpečenie, patrili medzi typy finančných priestupkov, ktoré viedli k finančnému krachu v roku 2008. Bank of America súhlasila so zaplatením náhrady škody vo výške 16,65 miliárd dolárov a priznáva svoje priestupky.

Samodelenie.

Korporátne podvody zahŕňajú aj prípady, keď sa jeden alebo viac zamestnancov spoločnosti usiluje obohatiť na úkor investorov alebo iných strán. Samoobsluha je vtedy, keď fiduciár koná vo vlastnom najlepšom záujme o transakciu, a nie v najlepšom záujme svojich klientov. Predstavuje konflikt záujmov a nezákonný čin a môže viesť k súdnym sporom, sankciám a ukončeniu pracovného pomeru tých, ktorí sa ho dopustia. Samoobsluha môže mať mnoho podôb, ale všeobecne zahŕňa jednotlivca, ktorý má úžitok z transakcie uskutočňovanej v mene inej strany alebo sa o ňu pokúša. Napríklad front-running je, keď broker alebo iný účastník trhu vstúpi do obchodu, pretože majú vedomosť o veľkej nezverejnenej transakcii, ktorá ovplyvní cenu aktíva, čo povedie k pravdepodobnému finančnému zisku brokera. Dochádza k tomu aj vtedy, keď sprostredkovateľ alebo analytik nakúpi alebo predá akcie na svojom účte pred odporúčaním firmy na kúpu alebo predaj klientom.
Najznámejšie sú prípady obchodovania s využitím dôverných informácií, v ktorých jednotlivci konajú na základe informácií, ktoré ešte nie sú verejné a prezradia ich ostatným. Pravdepodobne ovplyvnia cenu akcií a ďalšie ocenenia spoločnosti, akonáhle budú známe. Interné obchodovanie je nezákonné, ak zahŕňa nákup alebo predaj cenných papierov na základe významných neverejných informácií, čo tejto osobe poskytuje nespravodlivú výhodu v prospech zisku. Nezáleží na tom, ako boli dôležité neverejné informácie prijaté, alebo či je osoba v spoločnosti zamestnaná. Predpokladajme napríklad, že sa niekto dozvie o neverejných materiálnych informáciách od člena rodiny a bude ich zdieľať s priateľom. Ak priateľ použije tieto zasvätené informácie na zisk na akciovom trhu, potom môžu byť stíhaní všetci traja ľudia, ktorých sa to týka.
Medzi ďalšie trestné činy súvisiace s obchodovaním patrili podvody v súvislosti so vzájomnými zaisťovacími fondmi, vrátane obchodovania v neskorých dňoch a iných schém načasovania trhu.

Zistenie a odstrašenie.

Vzhľadom na to, že rozsah trestných činov a právnických osôb je taký široký, priťahuje podnikové podvody azda najširšiu skupinu alebo partnerov na vyšetrovanie.

FBI tvrdí, že zvyčajne koordinuje spoluprácu s Americkou komisiou pre cenné papiere (SEC), Commodity Futures Trading Commission (CFTC), Úradom pre reguláciu finančného priemyslu, Internal Revenue Service, Ministerstvom práce, Federálnou komisiou pre reguláciu energetiky a Poštovou inšpekčnou službou USA,

a ďalšie regulačné a / alebo orgány činné v trestnom konaní.

Prania špinavých peňazí.

Pranie špinavých peňazí je proces prijímania peňazí získaných z nezákonných činností, ako je obchodovanie s drogami, a vytvárania peňazí, ktoré sa zdajú byť príjmami z legálnej obchodnej činnosti.

Peniaze z nezákonnej činnosti sa považujú za „špinavé“ a postup ich „vyperie“, aby vyzerali „čisto“.

V takýchto prípadoch samozrejme vyšetrovanie často nezahŕňa iba samotné pranie špinavých peňazí, ale aj trestnú činnosť, z ktorej boli prané peniaze odvodené.

Zločinci, ktorí sa podieľajú na praní špinavých peňazí, získavajú svoje príjmy mnohými spôsobmi, vrátane podvodov v zdravotníctve, obchodovania s ľuďmi a narkotikami, verejnej korupcie a terorizmu.

Zločinci používajú na pranie peňazí závratné množstvo a rôzne metódy.

Medzi najbežnejšie však patria nehnuteľnosti, drahé kovy, medzinárodný obchod a virtuálna mena, ako napríklad bitcoin.

Kroky prania špinavých peňazí.

Podľa FBI existujú tri kroky v procese prania špinavých peňazí: umiestnenie, vrstvenie a integrácia. Umiestnenie predstavuje počiatočný vstup výnosov zločinca do finančného systému. Vrstvenie je najkomplexnejším krokom, pretože často znamená medzinárodný pohyb finančných prostriedkov. Vrstvenie oddeľuje výnosy zločinca od pôvodného zdroja a vytvára zámerne zložitý kontrolný záznam prostredníctvom série finančných transakcií. K integrácii dôjde, keď sa výnosy zločinca vrátia zločincovi z legitímnych zdrojov.
Nie všetky takéto schémy sú nevyhnutne sofistikované. Jedným z najbežnejších systémov prania špinavých peňazí je napríklad legitímny obchod založený na hotovosti, ktorý vlastní zločinecká organizácia. Ak organizácia vlastní reštauráciu, mohla by nafúknuť denné hotovostné príjmy a preniesť tak svoje nelegálne peniaze cez reštauráciu a do banky. Potom môžu prostriedky rozdeliť vlastníkom z bankového účtu reštaurácie.

Zistenie a odstrašenie.

Počet krokov zapojených do prania špinavých peňazí spolu s často globálnym rozsahom mnohých finančných transakcií robí vyšetrovanie neobvykle zložitými.

FBI tvrdí, že v oblasti prania špinavých peňazí pravidelne koordinuje činnosti s federálnymi, štátnymi a miestnymi orgánmi činnými v trestnom konaní spolu s mnohými medzinárodnými partnermi.

Mnoho spoločností, najmä tých, ktoré sa zaoberajú financiami a bankovníctvom, má zavedené pravidlá boja proti praniu špinavých peňazí (AML) na zisťovanie a prevenciu prania špinavých peňazí.

Podvody s cennými papiermi a komoditami.

Okrem vyššie spomenutých podnikových podvodov, ktoré v prvom rade zahŕňajú falšovanie podnikových informácií a použitie dôverných informácií na obchodovanie, existuje mnoho ďalších trestných činov, ktoré spočívajú v podvádzaní potenciálnych investorov a spotrebiteľov skresľovaním informácií, ktoré používajú pri rozhodovaní.

Páchateľom podvodu s cennými papiermi môže byť jednotlivec, napríklad obchodník s cennými papiermi, alebo organizácia, ako napríklad sprostredkovateľská firma, spoločnosť alebo investičná banka.

Nezávislé osoby by sa tiež mohli dopustiť tohto typu podvodu prostredníctvom systémov, ako je obchodovanie zasvätených osôb.

Niektoré slávne príklady podvodov s cennými papiermi sú škandály Enron, Tyco, Adelphia a WorldCom.

Investičný podvod.

Investičné podvody s vysokými výnosmi zvyčajne zahŕňajú prísľuby vysokej návratnosti, zatiaľ čo sa tvrdí, že existuje len malé alebo žiadne riziko.

Samotné investície môžu byť do komodít, cenných papierov, nehnuteľností a ďalších kategórií.

Ponziho a pyramídové hry typicky čerpajú z prostriedkov poskytnutých novými investormi na vyplatenie výnosov, ktoré boli sľúbené predchádzajúcim investorom, ktorí sa do dohody dostali.

Takéto systémy vyžadujú, aby podvodníci neustále získavali čoraz viac obetí, aby udržali fingovanú činnosť čo najdlhšie.

Schémy zvyčajne zlyhajú, keď požiadavky existujúcich investorov predstihnú nové prostriedky prichádzajúce z nových regrútov.

Systémy zálohových poplatkov môžu postupovať podľa dômyselnejšej stratégie, keď podvodník presvedčí svoje ciele, aby im postúpili malé sumy peňazí, od ktorých sa sľubuje vyššia návratnosť.

Ostatné finančné trestné činy.

Medzi ďalšie investičné podvody označené FBI patrí podvodné zmenky, pri ktorých emitujú krátkodobé dlhové nástroje všeobecne málo známe alebo neexistujúce spoločnosti a ktoré sľubujú vysokú mieru návratnosti s malým alebo žiadnym rizikom. Podvodom s komoditami sa rozumie nelegálny predaj alebo domnelý predaj surovín alebo polotovarov, ktoré majú relatívne jednotný charakter a sú predávané na burze vrátane zlata, bravčových bôčikov a kávy. Páchatelia často pri týchto podvodoch vytvárajú umelé výpisy z účtov, ktoré odrážajú údajné investície, aj keď v skutočnosti k takýmto investíciám nedošlo. Programy sprenevery maklérov zahŕňajú nezákonné a neoprávnené kroky sprostredkovateľov s cieľom ukradnúť ich klientom priamo, zvyčajne pomocou množstva falošných dokumentov.
Komplikovanejšie sú zatiaľ manipulácie s trhom, takzvané schémy „pump and dump“, ktoré sú založené na umelom zvyšovaní ceny nízkoobjemových akcií na malých mimoburzových trhoch. „Pumpa“ zahŕňa nábor nevedomých investorov prostredníctvom falošných alebo klamlivých predajných praktík, verejných informácií alebo firemných správ. FBI tvrdí, že makléri – ktorí sú podplatení konšpirátormi – potom používajú taktiku predaja pod vysokým tlakom na zvýšenie počtu investorov a v dôsledku toho na zvýšenie ceny akcií. Len čo sa dosiahne cieľová cena, páchatelia „odložia“ svoje akcie s obrovským ziskom a nechajú na zaplatení nevinných investorov.

Zistenie a odstrašenie.

Obvinenia z podvodu s cennými papiermi vyšetruje Komisia pre cenné papiere (SEC) a Národná asociácia obchodníkov s cennými papiermi (NASD), často v zhode s FBI.

Štátne orgány môžu tiež vyšetrovať investičné podvody.

Napríklad pri jedinečnom pokuse o ochranu svojich občanov vytvoril štát Utah v roku 2016 prvý online register zločincov v bielych golieroch. Fotografie osôb, ktoré sú odsúdené za trestný čin súvisiaci s podvodmi a majú druhý alebo vyšší stupeň, sú

uvedený v registri.

Štát inicioval registráciu, pretože páchatelia systému Ponzi majú tendenciu zameriavať sa na úzke kultúrne alebo náboženské skupiny, ako je napríklad cirkev Cirkvi Ježiša Krista Svätých posledných dní so sídlom v Salt Lake City v Utahu.