Čo je to charakterizácia ?
Recharakterizácia je obrátenie konverzie IRA, napríklad z Roth IRA späť na tradičnú IRA, všeobecne s cieľom dosiahnuť lepšie daňové zaobchádzanie. Stratégia recharacterizing from a Roth back to a traditional IRA was banned by the Tax Cuts and Jobs Act of 2017.1
Recharakterizácie sa väčšinou uskutočňovali po konverzii z tradičného individuálneho dôchodkového účtu (IRA) na Roth IRA, aj keď mohli ísť aj inak. Tradičná premena na Rothovú, známa tiež ako „obnovenie“, by mohla vyústiť do významného a neočakávaného daňového zaťaženia – a to natoľko, že jednotlivec, ktorý uskutočnil konverziu, sa mohol rozhodnúť ju vrátiť späť, čo viedlo k recharakterizácii.
Pri opätovných charakterizáciách bolo treba poznať celý rad dôležitých postupov a termínov Internal Revenue Service (IRS). Pretože mnoho ustanovení daňového zákona za rok 2017 bolo určených na ukončenie v daňovom roku 2026, tento text popisuje, ako fungovali recharakterizácie v prípade, že sa opcia v budúcnosti vráti.
Pokračovať v čítaní „Recharakterizácia. (Recharacterization)“