Dôvera. (Trust)

Čo je to Dôvera ?

Dôvera je zverenecký vzťah, v ktorom jedna strana, známa ako správca, dáva inej strane, správcovi, právo vlastniť vlastnícke práva k majetku alebo majetku v prospech tretej strany, oprávnenej osoby.

Zriaďujú sa trusty, ktoré poskytujú právnu ochranu majetku správcu, zabezpečujú jeho distribúciu podľa želania správcu a šetria čas, znižujú administratívu a v niektorých prípadoch sa vyhýbajú alebo znižujú dane z dedičstva alebo nehnuteľností.

V oblasti financií môže byť trust tiež typom uzavretého fondu budovaného ako akciová spoločnosť.

• Dôvera je zverenecký vzťah, v ktorom správca dáva inej strane, známej ako správca, právo vlastniť vlastnícke právo k majetku alebo majetkom v prospech tretej strany.
• Aj keď sú trusty všeobecne spojené s nečinnými bohatými, sú to veľmi univerzálne nástroje, ktoré je možné na dosiahnutie konkrétnych cieľov použiť na rôzne účely.
• Každá dôvera spadá do šiestich širokých kategórií – žijúcich alebo testamentárnych, financovaných alebo nefinancovaných, odvolateľných alebo neodvolateľných.

Pochopenie dôvery.

Trusty vytvárajú zakladatelia (jednotlivec spolu s jeho právnikom), ktorí rozhodujú o tom, ako previesť časti alebo celý svoj majetok na správcov. Títo správcovia držia aktíva pre príjemcov trustu. Pravidlá trustu závisia od podmienok, na ktorých bol vybudovaný. V niektorých oblastiach je možné, aby sa starší príjemcovia stali správcami. Napríklad v niektorých jurisdikciách môže byť poskytovateľ doživotným príjemcom a správcom súčasne.
Na základe dôvery je možné určiť, ako by sa malo s peniazmi osoby nakladať a rozdeľovať ich, kým je nažive alebo po jej smrti. Dôvera pomáha vyhnúť sa daniam a dedičstvu. Môže chrániť aktíva pred veriteľmi a môže určovať podmienky dedenia pre oprávnené osoby. Nevýhody trustov spočívajú v tom, že ich vytvorenie si vyžaduje čas a peniaze, a nemožno ich ľahko odvolať.
Dôvera je jedným zo spôsobov zabezpečenia príjemcu, ktorý je neplnoletý alebo má mentálne postihnutie, ktoré môže narušiť jeho schopnosť spravovať financie. Akonáhle sa príjemca považuje za spôsobilého spravovať svoje aktíva, získa trust.

Kategórie trustov.

Aj keď existuje veľa rôznych typov trustov, každý zapadá do jednej alebo viacerých z nasledujúcich kategórií :.

Žijúci alebo Testamentary.

Živá dôvera – nazývaná tiež dôvera inter-vivos – je písomný dokument, v ktorom sa poskytuje majetok jednotlivca ako dôvera pre potreby a úžitok jednotlivca počas jeho života.

Tieto aktíva sa prevádzajú na jeho príjemcov v čase smrti jednotlivca.

Jednotlivec má následníckeho správcu, ktorý je zodpovedný za prevod majetku.

Testamentárna dôvera, ktorá sa tiež nazýva vôľa závetu, určuje, ako sú označované aktíva jednotlivca po jeho smrti.

Odvolateľné alebo neodvolateľné.

Odvolateľná dôvera môže byť zmenená alebo ukončená správcom počas jeho života.

Ako vyplýva z názvu, neodvolateľná dôvera je dôvera, ktorú správca nemôže zmeniť, akonáhle sa vytvorí, alebo dôvera, ktorá sa po jeho smrti stane neodvolateľnou.

Živé trusty môžu byť odvolateľné alebo neodvolateľné.

Testamentárne trusty môžu byť iba neodvolateľné.

Zvyčajne je žiadanejšia neodvolateľná dôvera.

Skutočnosť, že je nemenná a obsahuje aktíva, ktoré boli natrvalo presunuté z majetku správcu, umožňuje minimalizáciu alebo úplné vylúčenie daní z nehnuteľností.

Financované alebo nefinancované.

Financovaný trust obsahuje aktíva, ktoré doň vložil správca počas jeho života.

Nefinancovaný trust sa skladá iba z dohody o truste bez financovania.

Nefinancované fondy sa môžu financovať po smrti správcu alebo zostať nefinancované.

Pretože nekrytý fond vystavuje aktíva mnohým nebezpečenstvám, ktorým sa má trust vyhnúť, je dôležité zabezpečiť správne financovanie.

Spoločné účely pre trusty.

Zverenecký fond je starodávnym nástrojom – v skutočnosti sa datuje do feudálnych čias – ktorý je niekedy vítaný s pohŕdaním kvôli jeho spojeniu s nečinnými boháčmi (ako v pejoratívnom „fonde dieťaťa“). Ale trusty sú vysoko všestranné vozidlá, ktoré môžu chrániť aktíva a nasmerovať ich do správnych rúk v súčasnosti aj v budúcnosti, dlho po smrti pôvodného majiteľa majetku.
Trust je právnická osoba zamestnaná na držbu majetku, takže aktíva sú vo všeobecnosti bezpečnejšie, ako by boli v prípade rodinného príslušníka. Aj príbuzný s najlepším úmyslom by mohol čeliť súdnym sporom, rozvodu alebo inému nešťastiu, ktoré by ohrozili tento majetok.
Aj keď sa zdajú byť primárne zamerané na jednotlivcov a rodiny s vysokými čistými hodnotami, pretože ich založenie a údržba môže byť nákladná, môžu sa im hodiť aj prostriedky s prostriedkami strednej triedy, napríklad pri zabezpečovaní starostlivosti o fyzicky alebo mentálne postihnutých závislých.
Niektorí jednotlivci používajú trusty jednoducho na ochranu súkromia. Podmienky závetu môžu byť v niektorých jurisdikciách verejné. Rovnaké podmienky závetu môžu platiť prostredníctvom trustu a jednotlivci, ktorí nechcú, aby bol ich závet verejne zverejnený, sa radšej rozhodnú pre trusty.
Trusty sa dajú použiť aj na plánovanie nehnuteľností. Majetok zosnulého jednotlivca sa zvyčajne prevedie na manžela / manželku a potom sa rovnomerne rozdelí na pozostalé deti. Deti, ktoré nedovŕšili zákonný vek 18 rokov, však musia mať správcovských práv. Správcovia majú kontrolu nad majetkom iba do doby, kým deti nedospejú.
Trusty sa dajú použiť aj na daňové plánovanie. V niektorých prípadoch sú daňové dôsledky vyplývajúce z využívania trustov nižšie v porovnaní s inými alternatívami. Preto sa využitie trustov stalo základom v daňovom plánovaní pre jednotlivcov a spoločnosti.
Aktíva v zvereneckom fonde profitujú z posilnenia základu, čo môže znamenať značnú daňovú úsporu pre dedičov, ktorí po ňom nakoniec dedia. Naproti tomu aktíva, ktoré sa počas života majiteľa jednoducho rozdajú, obvykle nesú jeho pôvodnú cenu.
Takto funguje výpočet: Akcie akcií, ktoré pri pôvodnom zakúpení stoja 5 000 dolárov a ich hodnota je 10 000 dolárov, keď ich dedí príjemca trustu, by mali základ 10 000 dolárov. Keby ich ten istý príjemca dostal ako darček, keď bol pôvodný majiteľ ešte nažive, ich základ by bol 5 000 dolárov. Neskôr, ak by sa akcie predali za 12 000 dolárov, osoba, ktorá ich zdedila z trustu, by dlhovala daň zo zisku 2 000 dolárov, zatiaľ čo niekto, komu sa akcie vydali, by dlhoval daň zo zisku 7 000 dolárov. (Upozorňujeme, že zvýšenie sa v zásade uplatňuje na zdedené aktíva všeobecne, nielen na tie, ktoré zahŕňajú trust.)
Nakoniec si človek môže vytvoriť dôveru, aby sa kvalifikoval pre Medicaid, a stále si zachoval aspoň časť svojho bohatstva.

Typy trustových fondov.

Nasleduje zoznam najbežnejších typov trustových fondov:
Dôvera v úverový prístrešok: Táto dôvera, ktorá sa niekedy nazýva obchvat alebo dôvera v rodine, umožňuje osobe odkázať sumu až do výšky oslobodenia od dane z nehnuteľností (ale nepresahujúceho). Zvyšok pozostalosti prechádza na manžela / manželku, bez dane. Fondy umiestnené v správe úverového útulku sú navždy bez daní z nehnuteľností – aj keď rastú.
Dôvera vynechávajúca generáciu: Táto dôvera umožňuje osobe prevádzať daň z majetku bez dane na príjemcov najmenej o dve generácie mladších – zvyčajne ich vnukov.
Dôvera pre oprávnený osobný pobyt: Táto dôvera odstraňuje domov (alebo dovolenkový dom) osoby z jej majetku. To by mohlo byť užitočné, ak je pravdepodobné, že vlastnosti hotela budú veľmi ocenené.
Dôvera v poisťovníctvo: Táto neodvolateľná dôvera kryje v rámci trustu poistku životného poistenia, a tým ju odstraňuje zo zdaniteľnej nehnuteľnosti. Aj keď si človek už nemôže požičiavať v súlade s poistnými podmienkami alebo meniť príjemcu, výťažok z neho môže byť použitý na úhradu nákladov na pozostalosť po smrti človeka.
Dôvera v nehnuteľný majetok s kvalifikovaným ukončiteľným úrokom: Táto dôvera umožňuje osobe nasmerovať majetok ku konkrétnym príjemcom – ich pozostalým – v rôznych dobách. V typickom scenári bude manžel dostávať doživotný príjem z trustu a deti dostanú to, čo zostane po smrti manžela.
Samostatná dôvera zdieľania: Táto dôvera umožňuje rodičovi vytvoriť dôveru s rôznymi funkciami pre každého príjemcu (t. J. Dieťa).
Dôvera Spendthrift: Táto dôvera chráni aktíva, ktoré osoba vkladá do dôvery pred nárokmi veriteľov. Tento trust tiež umožňuje správu aktív nezávislým správcom a zakazuje príjemcovi predať svoj podiel v truste.
Charitatívna dôvera: Táto dôvera je prínosom pre konkrétnu charitatívnu alebo neziskovú organizáciu. Spravidla sa charitatívny fond zakladá ako súčasť plánu nehnuteľností a pomáha znižovať alebo sa vyhnúť daniam z majetku a daru. Dobročinný zostatkový fond, ktorý je financovaný počas života človeka, rozptýli príjem po určenú dobu (napríklad deti alebo manžel / manželka) na určené časové obdobie a potom daruje zvyšný majetok charite.
Dôvera pre špeciálne potreby: Táto dôvera je určená pre závislú osobu, ktorá poberá štátne dávky, ako sú napríklad dávky v invalidite pre sociálne zabezpečenie. Vytvorenie dôvery umožňuje postihnutej osobe príjem bez ovplyvnenia alebo prepadnutia vládnych platieb.
Slepá dôvera: Táto dôvera umožňuje správcom narábať s majetkom trustu bez vedomia príjemcov. To by mohlo byť užitočné, ak sa príjemca musí vyhnúť konfliktu záujmov.
Úplná dôvera: Táto dôvera, ktorá sa tiež nazýva platobný účet pri úmrtí, sa vytvára počas života správcu, ktorý zároveň koná ako správca. Spravidla sa používa na bankové účty (nemožno doň vložiť fyzický majetok). Veľkou výhodou je, že aktíva v správe sa vyhýbajú dedičstvu po smrti správcu. Táto odroda, ktorá sa často nazýva „dôvera chudobného človeka“, nevyžaduje písomný dokument a jej zostavenie často nič nestojí. Môžete ju zistiť jednoducho tak, že názov účtu bude obsahovať identifikačný jazyk ako „In Trust For“, „Payable“ o smrti „alebo„ Ako správca “.
Ibaže možno pre trust Totten sú trusty komplexnými prostriedkami. Správne nastavenie dôvery si zvyčajne vyžaduje odborné poradenstvo od dôveryhodného právnika alebo dôveryhodnej spoločnosti, ktorá zriaďuje trustové fondy ako súčasť širokej škály služieb správy nehnuteľností a aktív.