Zverenecký fond. (Trust Fund)

Čo je trustový fond ?

Trustový fond je nástroj plánovania nehnuteľností, ktorý zakladá právnickú osobu na držanie majetku alebo aktív pre osobu alebo organizáciu.

Spravovanie majetku má za úlohu neutrálna tretia strana, ktorá sa nazýva správca.

Trustové fondy môžu obsahovať rôzne aktíva, napríklad peniaze, nehnuteľný majetok, akcie a dlhopisy, podnikanie alebo kombináciu mnohých rôznych typov nehnuteľností alebo aktív.

Trusty môžu byť založené na základe rôznych foriem a ustanovení.

• Trustový fond je navrhnutý tak, aby držal a spravoval aktíva v mene niekoho iného s pomocou neutrálnej tretej strany.
• Medzi trustové fondy patrí poskytovateľ, príjemca a správca.
• Poskytovateľ trustového fondu môže stanoviť podmienky, ako sa má majetok držať, zhromažďovať alebo distribuovať.
• Správca spravuje aktíva fondu a vykonáva jeho smernice, zatiaľ čo príjemca prijíma aktíva alebo iné výhody z fondu.
• Najbežnejším typom trustových fondov sú odvolateľné a neodvolateľné trusty, ale na konkrétne účely existuje niekoľko ďalších variácií.

Ako fungujú trustové fondy.

Existujú tri kľúčové strany, ktoré zahŕňajú trustový fond – poskytovateľ (zriadi trust a naplní ho svojimi aktívami), beneficient (osoba vybraná na príjem aktív trustového fondu) a správca (zodpovedný za správu majetku v dôvera).
Primárnou motiváciou pre založenie trustového fondu je, aby jednotlivec alebo entita vytvorili prostriedok, ktorý stanoví podmienky pre spôsob, akým sa majú aktíva držať, zhromažďovať alebo distribuovať v budúcnosti. Toto je kľúčová vlastnosť, ktorá odlišuje trustové fondy od iných nástrojov na plánovanie nehnuteľností. Poskytovateľ spravidla vytvára opatrenie, ktoré sa z rôznych dôvodov uskutočňuje potom, ako už nie sú mentálne spôsobilí alebo nažive.
Vytvorením trustového fondu sa vytvorí vzťah, v ktorom poverený správca – správca – koná vo výhradnom záujme poskytovateľa. Dôvera sa vytvára pre príjemcu, ktorý z trustu získava výhody, napríklad majetok a príjem. Fond môže obsahovať takmer akékoľvek možné aktíva, ako sú hotovosť, akcie, obligácie, majetok alebo iné typy finančných aktív. Jediný správca – môže to byť osoba alebo subjekt, napríklad trustová banka – spravuje fond spôsobom podľa ustanovení trustového fondu. To zvyčajne zahŕňa nejaký príspevok na životné náklady a možno aj výdavky na vzdelanie, napríklad výdavky na súkromnú školu alebo školu.

Typy trustových fondov.

Existuje veľa druhov trustových fondov, ale najbežnejšie sú odvolacie a neodvolateľné trusty.

Trustový fond môže obsahovať prekvapivo zložitú škálu možností a špecifikácií, ktoré vyhovujú potrebám poskytovateľa.

Bohatstvo a rodinné usporiadanie sa môže dosť skomplikovať, keď sú v stávke milióny (alebo dokonca miliardy) dolárov pre viac generácií rodiny alebo subjektu.

Okrem spoločných odvolateľných a neodvolateľných trustových dohôd existuje veľa ďalších druhov trustových fondov.

Daňový alebo trustový právnik môže byť vaším najlepším zdrojom na pochopenie zložitosti každého z týchto trustových fondov.

Revocable Trust.

Živý trust, ktorý sa tiež nazýva odvolateľný, umožňuje poskytovateľovi lepšie kontrolovať aktíva počas jeho života.

Je to typ trustu, v ktorom poskytovateľ umiestňuje aktíva do trustu, ktorý je možné po smrti poskytovateľa previesť na ľubovoľný počet určených príjemcov.

Najčastejšie sa používa na prevod majetku na deti alebo vnukov, primárnou výhodou živej dôvery je, že sa majetok vyhýba dedičstvu, čo vedie k rýchlej distribúcii majetku príjemcom.

Živé fondy sa nezverejňujú, čo znamená, že nehnuteľnosť je distribuovaná s vysokou úrovňou súkromia.

Zatiaľ čo poskytovateľ stále žije – a nie je nespôsobilý -, podrobnosti dôveryhodnosti je možné zmeniť alebo odvolať.

Neodvolateľná dôvera.

Nezvratnú dôveru je veľmi ťažké zmeniť alebo odvolať.

Z tohto dôvodu môže poskytovateľ získať značné daňové výhody, aby mohol účinne odovzdať kontrolu nad majetkom zvereneckému fondu.

Neodvolateľné trusty sa najčastejšie vyhýbajú dedičstvu.

Trust na ochranu majetku (APT).

Trust na ochranu majetku (APT) sa vytvára na ochranu majetku osoby pred pohľadávkami budúcich veriteľov.

Slepá dôvera.

Slepá dôvera sa vytvára, aby príjemca nebol informovaný o tom, kto je držiteľom plnej moci pre trust (zvyčajne správca).

Charitatívna dôvera.

Charitatívna dôvera sa vytvára v prospech konkrétnej charity alebo verejnosti všeobecne.

Patrí sem Charitable Remainder Annuity Trust (CRAT), ktorý každý rok platí pevnú sumu.

Charitable Remainder Unitrust (CRUT) je vytvorený na odovzdanie majetku konkrétnej charite po skončení platnosti dôvery.

CRUT má dve hlavné výhody.

Po prvé, darca, ktorý zakladá trust, prispieva majetkom a má nárok na charitatívny odpočet.

Po druhé, aktíva v truste vyplácajú príjemcovi fixné percento z príjmu počas doby platnosti trustu.

Generation Skipping Trust (GST).

Dôvera preskakujúca generáciu obsahuje daňové výhody, ak je príjemca jedným z vnukov poskytovateľa.

Poskytovateľ si ponechal anuitný trust (GRAT).

Je možné založiť anuitný trust poskytovateľ, ktorý pomôže vyhnúť sa daniam z daní.

Dôvera pre individuálny dôchodkový účet (IRA).

Dôvera individuálneho dôchodkového účtu (IRA) môže pomôcť minimalizovať dane z kvalifikovaných aktív držaných v správe.

Land Trust.

Pozemkový trust umožňuje trustu spravovať majetok držaný v truste.

Manželská dôvera.

Manželský trust je financovaný smrťou jedného z manželov a má nárok na neobmedzený odpočet z manželstva.

Trust Medicaid.

Dôvera Medicaid pomáha starším osobám vyhnúť sa daňovým a dedičským problémom v súvislosti s majetkom súvisiacim s vecami a platbami Medicaid.

Dôvera pre oprávnený osobný pobyt.

Kvalifikovaná dôvera v oblasti osobného pobytu presúva bydlisko poskytovateľa z pozostalosti.

Dôvera k majetku s kvalifikovaným ukončiteľným úrokom.

Dôvera v nehnuteľný majetok s kvalifikovaným ukončiteľným úrokom je v prospech pozostalého manžela, ale umožňuje poskytovateľovi rozhodnutia po smrti pozostalého manžela.

Dôvera pre špeciálne potreby.

Pre osobu, ktorá poberá štátne dávky, sa vytvára dôvera pre špeciálne potreby, aby nedošlo k diskvalifikácii príjemcu týchto štátnych dávok.

Spendthrift Trust.

Príjemca dôveryhodného prostriedku na míňanie nemôže predávať, míňať alebo rozdávať aktíva z trustu bez konkrétnych ustanovení.

Testamentary Trust.

Testamentárny trust prenecháva aktíva príjemcovi s konkrétnymi pokynmi nasledujúcimi po tom, čo zadávateľ prešiel.