408 (k) plán.

Čo je plán 408 (k) ?.

Účet 408 (k), ktorý sa bežne označuje ako plán zjednodušeného zamestnaneckého dôchodku (SEP), je plán dôchodkového sporenia sponzorovaný zamestnávateľom.

Plán 408 (k) je zjednodušená verzia populárneho plánu 401 (k);

je však určený pre menšie spoločnosti, ako sú napríklad spoločnosti s menej ako 25 zamestnancami.

Plán je k dispozícii aj pre samostatne zárobkovo činné osoby.

Tento plán umožňuje zamestnancom prispievať na účet dolárov pred zdanením, čím sa zníži ich čistý príjem za daný rok.

To má za následok daňové úspory pre prispievateľa.

Pochopenie plánu 408 (k).

Aj keď sa na označenie účtu často používa výraz 408 (k), odkazuje sa na zákon o vnútorných príjmoch, ktorý podrobne uvádza účty zjednodušeného dôchodku zamestnancov (SEP) a zjednodušené dôchodkové poistenie zamestnancov (SARSEP) (definované v IRC 408 (k) (

6)).

Zamestnancom je zakázané prispievať do plánu stanoveného ich zamestnávateľom.

Po celú dobu životnosti účtu sa vklady nebudú považovať za príjem, kým sa nevyberú finančné prostriedky.

Účastníci, ktorí majú príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti a pracujú pre zamestnávateľa, môžu prispieť sumou 408 písm. K) a zúčastniť sa dôchodkového plánu zamestnávateľa.

Ročné príspevky zamestnávateľa nemôžu presiahnuť 25% platu zamestnanca alebo menej ako 57 000 dolárov za rok 2020 (z 56 000 dolárov za rok 2019).

Ročný limit kompenzácie nie je možné vypočítať z príjmov presahujúcich 285 000 dolárov na rok 2020 (nárast z 280 000 dolárov v roku 2019).

Maximálny odpočet uplatňovaný na daňové priznanie k dani z podnikania pri príspevkoch je nižší z celkových príspevkov na účty zamestnancov alebo o 25% náhrady.

Plán 408 (k) oproti 401 (k) plánu.

Účasť na tradičných plánoch 401 (k) naďalej rastie.

K decembru 2017 bolo v plánoch 401 (k) 55 miliónov aktívnych účastníkov, ktorí držali aktíva v hodnote 5,3 bilióna dolárov.

Akonáhle bola reforma plánu 401 (k) kritizovaná za ich vysoké poplatky a obmedzené možnosti, priniesla niekoľko zmien v prospech zamestnancov.

Priemerný plán 401 (k) ponúka takmer dve desiatky investičných možností – vyváženie rizika a výnosov – podľa preferencií zamestnancov.

Na rozdiel od SEP môžu zamestnanci prispievať do plánu 401 (k) a pre spoločnosti s viac ako 25 zamestnancami zostávajú obľúbenou možnosťou sporenia na dôchodok.

Realizovateľné pre viac Američanov.

Zároveň výdavky fondu a poplatky za správu zostali na rovnakej úrovni alebo poklesli, čo umožňuje túto možnosť ďalším Američanom. Do mnohých plánov boli pridané ďalšie funkcie, ako napríklad automatická registrácia, zvýšená transparentnosť poplatkov, ďalšie možnosti indexového fondu s nízkymi nákladmi a príspevky na dobiehanie pre blízkych dôchodcov.

Limity príspevkov sú indexované podľa inflácie, čo umožňuje účastníkom v priebehu času prispievať do plánov viac. Lepšie a rozšírenejšie chápanie 401 (k) prostredníctvom iniciatív v oblasti vzdelávania a zverejňovania informácií bude aj naďalej zvyšovať účasť na plánoch 401 (k) a 408 (k).

Zatiaľ čo plán 401 (k) je financovaný dolármi pred zdanením (čo vedie k daňovému poplatku za výbery po riadku), Roth 401 (k) je ďalší typ investičného sporiaceho účtu sponzorovaného zamestnávateľom, ktorý je financovaný po zdanení peniaze. To znamená, že keď zamestnanec vyberie finančné prostriedky vo vhodnom čase, nebude platiť dane.

Ak však zamestnanec vyberá príspevky pred dosiahnutím veku 59 1/2, mohol by byť povinný platiť dane spolu s 10% pokutou za predčasný výber. Táto pokuta za predčasný výber sa vzťahuje na tradičné plány a plány Roth 401 (k) a 408 (k). Roth 401 (k) je však vhodný pre ľudí, ktorí si myslia, že po odchode do dôchodku budú mať vyššiu daňovú skupinu.