Porozumenie plánom 403 (b).

Čo je plán 403 (b) ?.

Plán 403 (b) (napísaný rôzne ako plán 403b alebo 403b) je dôchodkový účet pre určitých zamestnancov štátnych škôl a organizácií oslobodených od dane.

Medzi účastníkmi sú učitelia, správcovia škôl, profesori, štátni zamestnanci, zdravotné sestry, lekári a knihovníci.

Plán 403 (b) je v mnohom podobný jeho známejšiemu bratrancovi, plánu 401 (k).

Každá z nich ponúka zamestnancom daňovo zvýhodnený spôsob, ako si šetriť na dôchodok, ale možnosti investovania sú zvyčajne obmedzenejšie v prípade služieb 403 (b) a 401 (k) s zamestnancom v súkromnom sektore.

Porozumenie plánom 403 (b).

Vlastnosti a výhody plánu 403 (b) sú do značnej miery podobné tým, ktoré sa nachádzajú v pláne 401 (k).

Oba majú rovnaké základné limity príspevkov – 19 500 dolárov v roku 2020. Kombinácia príspevkov zamestnancov a zamestnávateľov je obmedzená na menej ako 57 000 dolárov v roku 2020 (nárast z 56 000 dolárov v roku 2019) alebo 100% z posledného ročného platu zamestnanca.1

Obe tiež ponúkajú možnosti Roth a požadujú od účastníkov, aby dosiahli vek 59½ rokov, aby vybrali prostriedky bez toho, aby im hrozil pokuta za predčasný výber. Rovnako ako plán 401 (k), plán 403 (b) ponúka príspevky na doťahovanie 6 500 dolárov pre osoby vo veku od 50 rokov

2020 (nárast zo 6 000 dolárov v roku 2019).

Na rozdiel od bodu 401 písm. K) ponúka aj špeciálny plán pre tých, ktorí majú 15 alebo viac rokov služby u rovnakého zamestnávateľa (pozri nižšie) .3

Aj keď to nie je veľmi bežné, vaša pracovná situácia by vám mohla skončiť tak, že získate prístup k plánu 401 (k) aj 403 (b).

Výhody plánu 403 (b).

Príjmy a výnosy zo súm v pravidelnom pláne 403 (b) sú odložené s daňou, kým nie sú vybrané.4 Výnosy a výnosy zo súm v Roth 403 (b) sú odložené s daňou, ak sú výbery kvalifikovaným rozdelením.5

Zamestnanci so 403 písm. B) môžu mať nárok na zodpovedajúce príspevky, ktorých výška sa líši podľa zamestnávateľa.5 Plány, ktoré neponúkajú zamestnávateľské zhody, pripravia zamestnancov o v podstate bezplatné peniaze, ktoré poskytujú, ale môžu viesť k nižším administratívnym nákladom . Týchto 403 písm. B), ktorým chýbajú zodpovedajúce príspevky, nie sú povinní dodržiavať prísne pravidlá dohľadu podľa zákona o dôchodkoch z dôchodku zamestnancov (ERISA), čo znamená, že ich správne poplatky môžu byť nižšie ako za 401 písm. K) alebo iné dôchodkové plány. podlieha väčšiemu dohľadu.

Mnoho plánov 403 (b) poskytuje finančné prostriedky na kratšie obdobie ako 401 (k) s, niektoré dokonca umožňujú okamžité získanie finančných prostriedkov, čo 401 (k) s robí zriedka. Ak má zamestnanec 15 alebo viac rokov služby v niektorých neziskových organizáciách alebo vládnych agentúrach, môže byť schopný prispieť dodatočnými príspevkami k plánu 403 (b), ktorý tí, ktorí majú plán 401 (k), nemôžu urobiť.5

Na základe tohto ustanovenia môžete prispieť ďalšími 3 000 dolárov ročne až do limitu životnosti 15 000 dolárov. A na rozdiel od zvyčajných ustanovení o doháňaní dôchodkového plánu, nemusíte mať najmenej 50 rokov, aby ste to mohli využiť. Musíte však pracovať u toho istého oprávneného zamestnávateľa celých 15 rokov.5.

Nevýhody plánu 403 (b).

Rovnako ako v prípade 401 (k), na finančné prostriedky vybrané z plánu 403 (b) pred dosiahnutím veku 59½ rokov sa vzťahuje 10% daňová pokuta, aj keď tejto sankcii sa môžete vyhnúť za určitých okolností, napríklad oddelením od zamestnávateľa vo veku 55 rokov alebo staršom , ktoré musia platiť kvalifikované zdravotné náklady alebo sú invalidné.5

403 (b) môže ponúkať užší výber investícií ako iné typy dôchodkových plánov. Dôvodom je, že 401 (k) majú tendenciu byť spravované spoločnosťami podielových fondov, ktoré môžu ponúknuť množstvo týchto rozmanitých a všestranných investičných možností. Väčšina programov 403 (b) teraz ponúka aj možnosti podielových fondov, aj keď v mnohých prípadoch vo vnútri zmluvy s variabilnou anuitou. Fixné a variabilné zmluvy a podielové fondy sú však jediným typom investícií povolených v rámci týchto plánov⁠ – iné cenné papiere, ako sú akcie a trusty na investovanie do nehnuteľností (REIT), sú zakázané.3

Prítomnosť investičnej možnosti v prospech 403 (b) je v najlepšom prípade zmiešaným požehnaním. Keď bola v roku 1958 vynájdená značka 403 (b), bola známa ako anuita chránená daňou. Aj keď sa doba zmenila a plány 403 (b) môžu teraz ponúkať podielové fondy, ako bolo uvedené, mnohí stále zdôrazňujú anuity.6 Tieto investície majú určité výhody, ale finanční poradcovia často odporúčajú neinvestovať do anuít v 403 (b) a ďalších investičné plány s odkladom dane z rôznych dôvodov.

V prípade 403 (b), ktoré nemajú ochranu ERISA, ako je to obvykle v prípade tých, ktorým chýbajú zhody zamestnávateľov, môže účtom chýbať rovnaká úroveň ochrany pred veriteľmi ako plány vyžadujúce súlad s požiadavkami ERISA, vrátane 401 (k) s. Ak vám hrozí, že vás veritelia prenasledujú, obráťte sa na miestneho právnika, ktorý rozumie nuansám vášho štátu. Zákony môžu byť zložité. .7

Ďalšou nevýhodou non-ERISA 403 (b) je ich výnimka z nediskriminačného testovania. Toto testovanie, ktoré sa každoročne vykonáva, je navrhnuté tak, aby zabránilo zamestnancom na úrovni riadenia alebo vysoko kompenzovaným zamestnancom získať neprimerané množstvo výhod z daného plánu.