Panama Papers - Investopedia

Dokumenty Panama Papers (španielsky: Papeles de Panamá) obsahujú 2,6 TB dát alebo 11,5 milióna uniknutých dokumentov s podrobnými finančnými informáciami a informáciami o právnických osobách pre viac ako 214 488 zahraničných spoločností, ktoré unikli počnúc 3. apríla 2016. Niektoré z týchto dokumentov pochádzajú zo 70. rokov , boli vytvorené a prevzaté od bývalej panamskej právnickej firmy a poskytovateľa podnikových služieb Mossack Fonseca.
Dokumenty obsahujú osobné finančné informácie o bohatých jednotlivcoch a verejných činiteľoch, ktoré boli predtým uchovávané ako súkromné. Zatiaľ čo zahraničné podnikateľské subjekty sú legálne (pozri Offshore Magic Circle), reportéri zistili, že niektoré škrupinové korporácie Mossack Fonseca boli použité na nezákonné účely vrátane podvodov, daňových únikov a vyhýbania sa medzinárodným sankciám.
„John Doe“, oznamovateľ, ktorý sprístupnil dokumenty nemeckému novinárovi Bastianovi Obermayerovi z denníka Süddeutsche Zeitung (SZ), zostáva v anonymite, a to ani voči novinárom, ktorí na vyšetrovaní pracovali. „Môj život je v ohrození,“ povedal im informátor. Vo vyhlásení zo 6. mája 2016 John Doe ako dôvod konania uviedol nerovnosť v príjmoch a uviedol, že k úniku dokumentov došlo „len preto, že som dostatočne pochopil ich obsah, aby som si uvedomil rozsah nespravodlivosti, ktorú popísali“. Doe dodal, že nikdy nepracovali pre nijakú vládu alebo spravodajskú agentúru a vyjadrili ochotu pomôcť prokurátorom, ak im bude udelená imunita pred trestným stíhaním. Po tom, čo SZ overila, že vyhlásenie v skutočnosti pochádzalo zo zdroja pre Panama Papers, zverejnilo Medzinárodné konzorcium investigatívnych novinárov (ICIJ) celý dokument na svojej webovej stránke.
SZ požiadala ICIJ o pomoc kvôli množstvu zahrnutých údajov. Novinári zo 107 mediálnych organizácií v 80 krajinách analyzovali dokumenty s podrobnosťami o činnosti advokátskej kancelárie. Po viac ako roku analýzy boli 3. apríla 2016 uverejnené prvé spravodajské príbehy spolu so 150 samotnými dokumentmi. Projekt predstavuje dôležitý míľnik vo využívaní softvérových nástrojov dátovej žurnalistiky a mobilnej spolupráce.
Dokumenty boli nazvané Panama Papers kvôli krajine, z ktorej unikli, ale panamská vláda vyjadrila voči názvu silné výhrady kvôli obavám, že by to poškodilo obraz vlády a krajiny na celom svete, rovnako ako iné subjekty v Paname a inde. Niektoré médiá, ktoré sa venujú tomuto príbehu, používajú názov „papiere Mossack Fonseca“.
V októbri 2020 nemecké úrady vydali medzinárodný zatykač na dvoch zakladateľov právnickej firmy ako jadro škandálu daňových únikov, ktorý odhalili Panama Papers. Kolínski prokurátori žiadajú nemeckého pôvodu Jürgena Mossacka a Panamčana Ramóna Fonsecu pre obvinenie z trestného činu spolupáchateľstva s daňovými únikmi a zločinu.

Zverejnenie

Okrem veľmi krytých obchodných vzťahov britského premiéra Davida Camerona a islandského premiéra Sigmundura Davíða Gunnlaugssona obsahujú uniknuté dokumenty aj informácie o totožnosti akcionárov a riaditeľov 214 000 fiktívnych spoločností založených Mossackom Fonsecou a niektorých z nich. ich finančných transakcií. Vlastníctvo zahraničnej fiktívnej spoločnosti všeobecne nie je v rozpore so zákonom (aj keď samo osebe), hoci zahraničné fiktívne spoločnosti môžu byť niekedy použité na nezákonné účely.
Novinári vo vyšetrovacom tíme našli obchodné transakcie s mnohými významnými osobnosťami svetovej politiky, športu a umenia. Aj keď boli mnohé transakcie legálne, údaje sú neúplné, v mnohých ďalších prípadoch zostávajú otázky; ešte stále sa zdá, že ostatní jasne naznačujú etickú, ak nie právnu nevhodnosť. Niektoré zverejnenia – napríklad vyhýbanie sa daniam vo veľmi chudobných krajinách, napríklad zo strany veľmi bohatých subjektov a jednotlivcov – vedú k otázkam z morálnych dôvodov. Podľa Namíbijčana napríklad škrupinová spoločnosť registrovaná v Beny Steinmetz, Octea, dlhuje mestu Koidu v Sierra Leone na daniach z nehnuteľností viac ako 700 000 USD a je v mínuse 150 miliónov dolárov, aj keď jej vývoz bol viac ako dvojnásobný že v priemernom mesiaci v období 2012–2015. Samotný Steinmetz má osobnú hodnotu 6 miliárd dolárov.
Zdá sa, že ďalšie transakcie offshore shell spoločností opísané v dokumentoch podľa reportérov ICIJ porušili devízové zákony, porušili obchodné sankcie alebo vyplynuli z politickej korupcie. Napríklad:
V rámci úniku informácií bolo pomenovaných 12 súčasných alebo bývalých svetových vodcov; 128 ďalších verejných činiteľov a politikov; a stovky celebrít, podnikateľov a ďalších bohatých jednotlivcov z viac ako 200 krajín.

Daňové raje

Andy Yan, výskumný pracovník v oblasti mestského plánovania a mimoriadny profesor na univerzite v Britskej Kolumbii, študoval predaj nehnuteľností vo Vancouveri – tiež ho pravdepodobne ovplyvňujú zahraniční kupujúci – a zistil, že 18% transakcií v najdrahších štvrtiach Vancouveru boli nákupy v hotovosti a

Zdá sa, že 66% vlastníkov sú čínski štátni príslušníci alebo ľudia, ktorí nedávno prišli z Číny.

Vláda provincie odmietla výzvy na poskytnutie ďalších údajov o zahraničných investoroch.

Čínski štátni príslušníci predstavovali 70% z predaja domov vo Vancouveri v roku 2014 za viac ako 3 milióny CA.

24. júna 2016 podala China CITIC Bank Corp v Kanade žalobu na čínskeho občana, ktorý si požičal 50 miliónov CNY na svoj drevársky obchod v Číne, potom však vybral zhruba 7,5 milióna CA z úverovej linky a opustil krajinu.

Počas trojmesačného obdobia v júni 2014 kúpil spolu tri domy vo Vancouveri a Surrey v Britskej Kolumbii v hodnote 7,3 milióna CA.

Jednotlivci a subjekty si môžu otvoriť zahraničné účty z mnohých dôvodov, z ktorých niektoré sú legálne, ale eticky sporné. Kanadský právnik so sídlom v Dubaji napríklad poznamenal, že podniky by si možno želali vyhnúť sa tomu, aby sa na ne vzťahovala jurisprudencia o islamskom dedičstve, ak majiteľ zomrie. Firmy v niektorých krajinách môžu chcieť držať časť svojich prostriedkov aj v dolároch, uviedol brazílsky právnik. Ďalším príkladom zákonného vyhýbania sa daňovým povinnostiam je plánovanie nehnuteľností.
Americký filmár Stanley Kubrick mal po smrti v roku 1999 odhadovanú osobnú hodnotu 20 miliónov dolárov, veľkú časť investoval do anglického panstva z 18. storočia, ktoré kúpil v roku 1978. V tomto panstve žil do konca svojho života a natáčal scény. z The Shining, Full Metal Jacket a Eyes Wide Shut aj tam. Teraz tento majetok vlastnia tri holdingové spoločnosti založené Mossackom Fonsecom. Na druhej strane sú v držbe trustov založených pre jeho deti a vnúčatá. Keďže Kubrick bol Američan žijúci v Británii, bez dôvery by jeho pozostalosť musela platiť dane z prevodu obom vládam a možno by bola nútená majetok predať, aby získala likvidné aktíva na ich zaplatenie. Kubrick je pochovaný na pozemku spolu s jednou zo svojich dcér a zvyšok jeho rodiny tam stále žije.
Iné použitia sú nejednoznačné. Čínske spoločnosti môžu založiť zahraničné spoločnosti s cieľom zvýšiť zahraničný kapitál, čo je zvyčajne v rozpore so zákonmi v Číne. V niektorých svetových dedičných diktatúrach môže byť zákon na strane elity, ktorá využíva zahraničné spoločnosti na uzatváranie ropných kontraktov pre seba alebo ústupky zlata pre svoje deti, avšak takéto konania sú niekedy stíhané podľa medzinárodného práva.
Aj keď neexistuje žiadna štandardná oficiálna definícia, The Economist a Medzinárodný menový fond popisujú offshore finančné centrum alebo daňový raj ako jurisdikciu, ktorej banková infraštruktúra poskytuje predovšetkým služby ľuďom alebo podnikom, ktoré tam nebývajú, vyžaduje zverejnenie informácií len minimálne alebo vôbec. pri podnikaní a ponúka nízke dane.
„Najzrejmejším využitím zahraničných finančných centier je vyhýbanie sa daniam,“ dodal The Economist. Oxfam vo svojej výročnej správe za rok 2016 o nerovnosti v príjmoch obvinil daňové raje z veľkej časti zo zväčšujúceho sa rozdielu medzi bohatými a chudobnými. „Daňové raje sú jadrom globálneho systému, ktorý umožňuje veľkým korporáciám a bohatým jednotlivcom vyhnúť sa plateniu spravodlivých podielov,“ uviedol Raymond C. Offenheiser, prezident spoločnosti Oxfam America, „zbavuje vlády, bohaté aj chudobné, zdrojov, ktoré potrebujú poskytovať dôležité verejné služby a bojovať proti zvyšujúcej sa nerovnosti. ““
Vedci z Medzinárodného menového fondu (MMF) v júli 2015 odhadli, že presun zisku nadnárodných spoločností stojí rozvojové krajiny ročne okolo 213 miliárd dolárov, čo sú takmer dve percentá ich národného dôchodku. Igor Angelini, šéf finančnej spravodajskej skupiny Europolu, uviedol, že škrupinové spoločnosti „hrajú dôležitú úlohu pri rozsiahlych činnostiach prania špinavých peňazí“ a že sú často prostriedkom na „prevod úplatkov“. Sieť Tax Justice Network v správe z roku 2012 dospela k záveru, že „navrhovanie systémov komerčného zneužívania daní a zatváranie očí pred podozrivými transakciami sa stali neoddeliteľnou súčasťou práce bankárov a účtovníkov“.
Pranie špinavých peňazí ovplyvňuje aj prvý svet, pretože investíciou zvýhodnenej shell spoločnosti sú nehnuteľnosti v Európe a Severnej Amerike. Dotknuté boli Londýn, Miami, New York, Paríž, Vancouver a San Francisco. Prax parkovania majetku v luxusných nehnuteľnostiach sa často uvádza ako podnecovanie k prudkému nárastu cien bývania v Miami, kde asociácia realitných kancelárií v Miami uviedla, že predaj hotovosti predstavoval 90% predaja nových domov v roku 2015. „Je tu obrovské množstvo špinavých peňazí.“ peniaze prúdiace do Miami, ktoré sú maskované ako investície, “uvádza bývalý vyšetrovateľ Kongresu Jack Blum. V Miami platí 76% majiteľov bytov hotovosť, čo sa považuje za pranie špinavých peňazí.
Zahraniční investori tiež často kupujú nehnuteľnosti v Londýne, kde sa ceny bývania zvýšili o 50% od roku 2007 do roku 2016. Donald Toon, šéf Britskej národnej kriminálnej agentúry, v roku 2015 uviedol, že „londýnsky trh s nehnuteľnosťami bol skreslený prepranými peniazmi. Ceny sú umelo vyháňané zahraničnými zločincami, ktorí chcú zadržať svoj majetok tu vo Veľkej Británii“. Tri štvrtiny obyvateľov Londýna do 35 rokov si nemôžu dovoliť kúpiť dom.

Medzinárodné bankovníctvo

„Táto otázka bude určite nastolená na samite G20,“ predpovedal Tomasz Kozlowski, veľvyslanec Európskej únie (EÚ) v Indii. „Musíme posilniť medzinárodnú spoluprácu pri výmene daňových informácií medzi daňovými úradmi.“
Panama, Vanuatu a Libanon sa môžu ocitnúť na zozname nespolupracujúcich daňových rajov, ktorý Organizácia pre hospodársku spoluprácu a rozvoj (OECD) znovu aktivovala v júli 2016 na žiadosť krajín G20, varovali francúzske noviny Le Monde, ktoré sa zúčastnili vo vyšetrovaní. Tieto tri krajiny nedodržiavali žiadny z troch hlavných usmernení OECD pre medzinárodnú bankovú spoluprácu:
OECD, G20 alebo Európska únia by tiež mohli zaviesť ďalší zoznam krajín, ktoré sú nedostatočné vo viac ako jednej oblasti. Krajiny, ktoré nespĺňajú žiadne z týchto kritérií, ako Panama, Vanuatu a Libanon, by sa dostali na čiernu listinu. Krajiny, ktoré spĺňajú iba jedno kritérium, by prešli na greylist. V apríli 2016, ak by bol tento greylist zavedený, zahŕňal by deväť krajín: Antigua a Barbuda, Bahrajn, Brunej, Dominika, Libéria, Nauru, Samoa, Tobago a Spojené arabské emiráty.

Logistika redakcie

Medzinárodné konzorcium investigatívnych novinárov pomohlo zorganizovať výskum a preskúmanie dokumentov, hneď ako si Süddeutsche Zeitung uvedomí rozsah prác potrebných na overenie autenticity 2,6 terabajtov uniknutých údajov. Získali spravodajcov a zdroje z denníkov The Guardian, BBC, Le Monde, SonntagsZeitung, Falter, La Nación, nemeckých vysielateľov NDR a WDR a rakúskeho vysielateľa ORF a nakoniec mnohých ďalších. Nakoniec „reportéri v 100 spravodajských médiách pracujúcich v 25 jazykoch použili dokumenty“ na vyšetrovanie jednotlivcov a organizácií združených v spoločnosti Mossack Fonseca.
Zabezpečenie je zohľadnené v mnohých ohľadoch na riadenie projektu. Povedal „Môj život je v ohrození“. John Doe trval na tom, aby reportéri komunikovali iba šifrovanými kanálmi a súhlasili s tým, že sa nikdy nestretnú zoči-voči.
SZ sa obávala aj bezpečnosti, nielen čo sa týka ich zdroja, uniknutých dokumentov a ich údajov, ale aj bezpečnosti niektorých ich partnerov pri vyšetrovaní, ktorí žijú v korupčných režimoch a ktorí by možno nechceli zverejniť svoje postupy pri zaobchádzaní s peniazmi. Dáta ukladali v miestnosti s obmedzeným fyzickým prístupom do počítačov so vzduchovou medzerou, ktoré nikdy neboli pripojené k internetu. Guardian tiež obmedzil prístup do pracovnej oblasti projektu pre svojich novinárov. Aby bolo ešte ťažšie sabotovať počítače alebo ukradnúť ich disky, novinári SZ ich ešte viac zviditeľňovali tým, že maľovali skrutky, ktoré držia disky na mieste, trblietavým lakom na nechty.
Reportéri triedili dokumenty do obrovskej súborovej štruktúry obsahujúcej priečinok pre každú spoločnosť poskytujúcu shell, ktorá obsahovala súvisiace e-maily, zmluvy, prepisy a naskenované dokumenty, ktoré vygeneroval Mossack Fonseca pri obchodovaní so spoločnosťou alebo pri administrácii v mene klienta. Asi 4,8 milióna uniknutých súborov boli e-maily, 3 milióny boli záznamy do databázy, 2,2 milióna PDF, 1,2 milióna obrázkov, 320 000 textových súborov a 2242 súborov v iných formátoch.
Novinári indexovali dokumenty pomocou otvorených softvérových balíkov Apache Solr a Apache Tika a pristupovali k nim pomocou vlastného rozhrania postaveného nad Blacklightom. Reportéri Süddeutsche Zeitung na to použili aj Nuix, čo je patentovaný softvér darovaný austrálskou spoločnosťou, ktorá sa tiež volá Nuix.
Pomocou Nuix reportéri Süddeutsche Zeitung vykonali spracovanie optického rozpoznávania znakov (OCR) na miliónoch naskenovaných dokumentov a konvertovali údaje, ktoré obsahovali, na prehľadávateľný a strojovo čitateľný text. Väčšina reportérov projektu potom použila Neo4J a Linkurious na extrahovanie individuálnych a firemných mien z dokumentov na analýzu, ale niektorí, ktorí mali prístup k Nuixu, ich tiež využili. Reportéri potom porovnali zostavené zoznamy ľudí so spracovanými dokumentmi, potom analyzovali informácie a pokúsili sa spojiť ľudí, role, peňažný tok a zákonnosť štruktúry.
Americký expert na bankovníctvo a SEC David P. Weber pomáhal novinárom pri kontrole informácií z Panama Papers.
Na základe týchto údajov boli zverejnené ďalšie príbehy a úplný zoznam spoločností bol zverejnený začiatkom mája 2016. ICIJ neskôr oznámila vydanie prehľadávateľnej databázy obsahujúcej informácie o viac ako 200 000 offshore entitách zapojených do vyšetrovania Panama Papers 9. mája 2016. a viac ako 100 000 ďalších spoločností zapojených do vyšetrovania únikov na mori z roku 2013. Mossack Fonseca požiadal ICIJ, aby nezverejňoval uniknuté dokumenty z jeho databázy. „Poslali sme list o prerušení platnosti,“ uviedla spoločnosť vo vyhlásení.
Samotné množstvo uniknutých údajov výrazne prevyšuje únik údajov z WikiLeaks Cablegate v roku 2010 (1,7 GB), únikov na mori v roku 2013 (260 GB), únikov Lux v roku 2014 (4 GB) a švajčiarskych únikov 3,3 GB v roku 2015. Pre porovnanie 2,6 TB dokumentov Panama Papers sa rovná približne 2 660 GB.

Bezpečnosť údajov

Spoločnosť Mossack Fonseca 1. apríla 2016 oznámila svojim klientom, že sa stala obeťou e-mailového hackingu. Mossack Fonseca tiež pre spravodajské zdroje uviedol, že spoločnosť bola napadnutá hackermi a vždy fungovala v súlade so zákonom.
Odborníci na bezpečnosť údajov však poznamenali, že spoločnosť nezabezpečovala šifrovanie svojich e-mailov a navyše sa zdalo, že používa trojročnú verziu Drupalu s niekoľkými známymi chybami zabezpečenia. Podľa Jamesa Sandersa z TechRepublic Drupal bežal na verzii Apache 2.2.15 od 6. marca 2010 a v horšom prípade na Oracle fork Apache, ktorý používateľom predvolene umožňuje prezerať adresárovú štruktúru.
Sieťová architektúra bola tiež inherentne nezabezpečená; e-mailové a webové servery neboli nijakým spôsobom segmentované z databázy klientov.
Niektoré správy tiež naznačujú, že v niektorých častiach webu mohol byť spustený WordPress s neaktuálnou verziou Revolution Slider, doplnku, ktorého predtým oznámené chyby sú dobre zdokumentované.
Hacker so šedým klobúkom s názvom 1 × 0123 12. apríla oznámil, že systém na správu obsahu spoločnosti Mossack Fonseca nebol zabezpečený pomocou injekcie SQL, známeho vektora útoku na databázu, a že kvôli tomu mohol získať prístup k databáze zákazníkov.
Expert na počítačovú bezpečnosť Chris Kubecka 24. mája 2016 oznámil, že na prihlasovacom portáli klienta Mossack Fonseca boli spustené štyri rôzne trójske kone pre vzdialený prístup (RAT). Kubecka potvrdil, že stále existuje veľa kritických zraniteľností, príliš veľa otvorených portov do ich infraštruktúry a prístup na internet k ich archívnemu serveru kvôli slabému zabezpečeniu. Kubecka vysvetlil, ako boli jednotlivé problémy so zabezpečením údajov podrobne objavené v rozsiahlej knihe s názvom Down the Rabbit Hole: An OSINT Journey.

Únik a únik žurnalistiky

Gerard Ryle, riaditeľ Medzinárodného konzorcia investigatívnych novinárov, únik označil za „pravdepodobne najväčší úder, aký kedy svetový pobrežný svet kvôli rozsahu dokumentov urobil“. Edward Snowden popísal vydanie v správe na Twitteri ako „najväčší únik v histórii dátovej žurnalistiky“. ICIJ tiež uviedol, že únik je „pravdepodobne jedným z najvýbušnejších [únikov dôverných informácií v histórii] z hľadiska ich odhalení“.
„Je to jedinečná príležitosť otestovať účinnosť leaktivizmu,“ uviedol Micah White, spoluzakladateľ spoločnosti Occupy, „panamské dokumenty sú rozoberané prostredníctvom bezprecedentnej spolupráce medzi stovkami veľmi dôveryhodných medzinárodných novinárov, ktorí tajne pracujú pre rok. Toto je globálna profesionalizácia leaktivizmu. Dni amatérstva WikiLeaks sa skončili. “
Hovorca WikiLeaks Kristinn Hrafnsson, islandský investigatívny novinár, ktorý pracoval pre Cablegate v roku 2010, uviedol, že zadržiavanie niektorých dokumentov na určitý čas maximalizuje dopad úniku informácií, vyzval však na úplné zverejnenie Panama Papers online. Tweet z WikiLeaks kritizoval rozhodnutie ICIJ neuverejniť všetko z etických dôvodov: „Ak cenzurujete viac ako 99% dokumentov, venujete sa definitívne 1% žurnalistike.“.

Ľudia menovaní

Zatiaľ čo zahraničné podnikateľské subjekty nie sú v jurisdikciách, kde sú registrované, nelegálne a často ani nelegálne, reportéri zistili, že sa zdá, že niektoré škrupinové korporácie Mossack Fonseca boli použité na nelegálne účely vrátane podvodov, kleptokracie, daňových únikov a vyhýbania sa medzinárodným sankciám.
Správy z 3. apríla poukazujú na veľa spojení právnickej firmy s vysokými politickými osobnosťami a ich príbuznými, ako aj s osobnosťami a obchodnými osobnosťami. Uniknuté dokumenty okrem iného ilustrujú, ako môžu bohatí jednotlivci, vrátane verejných činiteľov, uchovávať osobné finančné informácie v súkromí.
Prvé správy identifikovali päť vtedajších vedúcich predstaviteľov štátov alebo vlád z Argentíny, Islandu, Saudskej Arábie, Ukrajiny a Spojených arabských emirátov, ako aj vládnych činiteľov, blízkych príbuzných a blízkych spolupracovníkov rôznych predsedov vlád viac ako štyridsiatich ďalších krajín. . Mená vtedajších národných lídrov v týchto dokumentoch sú napríklad prezident Spojených štátov Khalifa bin Zayed Al Nahyan zo Spojených arabských emirátov, Petro Porošenko z Ukrajiny, saudskoarabský kráľ Salmán či islandský predseda vlády Sigmundur Davíð Gunnlaugsson.
Medzi bývalé hlavy štátov uvedené v článkoch patria:
Bývalí predsedovia vlád:
V uniknutých spisoch bolo identifikovaných 61 členov rodiny a spolupracovníkov predsedov vlád, prezidentov a kráľov, vrátane:
Medzi ďalších klientov patrili menej vysokí štátni úradníci a ich blízki príbuzní a spolupracovníci z viac ako štyridsiatich krajín.
Viac ako 10 miliónov GBP v hotovosti z predaja zlata odcudzeného pri lúpeži Brink’s-Mat bolo vypratané, najskôr nechtiac a neskôr za spoluúčasti spoločnosti Mossack Fonseca, prostredníctvom panamskej spoločnosti Feberion Inc. Spoločnosť bola založená v mene spoločnosti nemenovaný klient dvanásť mesiacov po lúpeži. Peniaze Brinks boli prevedené cez Feberion a ďalšie krycie spoločnosti, cez banky vo Švajčiarsku, Lichtenštajnsku, Jersey a na ostrove Man. Vydávala iba akcie na doručiteľa. Dvoch nominovaných riaditeľov zo Sarka vymenovali do Feberionu offshore špecialisti z Centra Services z Jersey. Zahraničné firmy recyklovali finančné prostriedky prostredníctvom pozemkov a majetkových transakcií vo Veľkej Británii. Aj keď metropolitná policajná služba vykonala razie v kanceláriách Center Services koncom roku 1986 v spolupráci s orgánmi Jersey a zaistila papiere a dve akcie na doručiteľa Feberiona, až v roku 1995 boli právni zástupcovia Brink’s-Mat konečne schopní prevziať kontrolu nad Feberionom a aktíva.
Herec Jackie Chan je v uniknutých dokumentoch spomínaný ako akcionár v šiestich spoločnostiach so sídlom na Britských Panenských ostrovoch.

Služby klientom

Advokátske kancelárie hrajú ústrednú úlohu pri finančných operáciách na mori. Mossack Fonseca je jedným z najväčších vo svojom odbore a najväčšie finančné inštitúcie mu odporúčajú zákazníkov. Medzi jej služby pre klientov patrí začlenenie a prevádzkovanie shell spoločností v priateľských jurisdikciách v ich mene. Môžu zahŕňať vytvorenie „zložitých štruktúr spoločnosti“, ktoré, hoci sú legálne, umožňujú aj klientom firmy „pôsobiť za často nepreniknuteľnou stenou tajomstva“. Uniknuté dokumenty podrobne uvádzajú niektoré ich zložité, viacúrovňové a nadnárodné podnikové štruktúry. Spoločnosť Mossack Fonseca konala s globálnymi konzultačnými partnermi ako Emirates Asset Management Ltd, Ryan Mohanlal Ltd, Sun Hedge Invest a Blue Capital Ltd v mene viac ako 300 000 spoločností, z ktorých väčšina bola registrovaná na britských zámorských územiach.
Uniknuté dokumenty tiež naznačujú, že firma na požiadanie tiež dokumenty antedatuje a na základe výmeny e-mailov z roku 2007 v uniknutých dokumentoch tak urobila dostatočne rutinne na stanovenie cenovej štruktúry: v minulosti 8,75 USD mesačne. V roku 2008 najal Mossack Fonseca 90-ročného Brita, ktorý sa vydával za majiteľa offshore spoločnosti americkej podnikateľky Marianny Olszewski, podľa BBC „zjavným porušovaním pravidiel boja proti praniu špinavých peňazí“.

Sankcionovaní klienti

Anonymitu zahraničných offshore spoločností je možné použiť aj na obchádzanie medzinárodných sankcií. Viac ako 30 klientov Mossack Fonseca bolo naraz alebo na inej čiernej listine zaradených na americké ministerstvo financií, vrátane spoločností prepojených na popredné osobnosti v Rusku, Sýrii a Severnej Kórei.
Tri spoločnosti Mossack Fonseca založené pre klientov právnych poradcov Helene Mathieu boli neskôr sankcionovaní Úradom pre kontrolu zahraničných aktív ministerstva financií USA (OFAC). Spoločnosť Pangates International Corporation bola v júli 2014 obvinená z toho, že dodávala sýrskej vláde „veľké množstvo špeciálnych ropných produktov“ s „obmedzeným civilným použitím v Sýrii“. Zvyšní dvaja, Maxima Middle East Trading a Morgan Additives Manufacturing Co, a ich majitelia Wael Abdulkarim a Ahmad Barqawi, sa údajne „zapojili do klamlivých opatrení“ na dodávku ropných produktov do Sýrie.
Mossack Fonseca aj napriek sankciám USA voči nemu podnikal šesť obchodov pre Ramiho Makhloufa, bratranca sýrskeho prezidenta Bašára Asada. Interné dokumenty spoločnosti Mossack Fonseca ukazujú, že v roku 2011 spoločnosť Mossack Fonseca odmietla odporúčanie vlastného tímu pre dodržiavanie predpisov prerušiť vzťahy s pánom Makhloufom. Dohodli sa, že tak urobia až o mesiace neskôr. Firma uviedla, že nikdy vedome nedovolila nikomu spojenému s nepoctivými režimami využívať svoje spoločnosti.
Frederik Obermaier, spoluautor príbehu Panama Papers a investigatívny reportér nemeckých novín Süddeutsche Zeitung, pre portál Democracy Now uviedol: „Mossack Fonseca si uvedomil, že bratranec je Makhlouf, a uvedomili si, že bol sankcionovaný, a uvedomili si, že je údajne jeden z finančníkov sýrskeho režimu. A oni odpovedali: „Ach, je tu táto banka, ktorá s ním stále obchoduje, takže by sme s ním mali aj naďalej zostať.“ “
Zdá sa, že HSBC tiež ubezpečila Mossacka Fonsecu nielen o tom, že to bolo „pohodlné“ s Makhloufom ako klientom, ale zároveň navrhla, že by mohlo dôjsť k zblíženiu USA s Asadovou rodinou. O spoločnosti Makhlouf je už známe, že je dlhoročným klientom švajčiarskej súkromnej banky HSBC a v roku 2006 s ňou držala najmenej 15 miliónov dolárov na viacerých účtoch. Panamské súbory tiež ukazujú, že HSBC poskytovala finančné služby spoločnosti Makhlouf s názvom Drex Technologies, o ktorej HSBC uviedla bola spoločnosť s „dobrým postavením“.
DCB Finance, spoločnosť založená na panenských ostrovoch založená severokórejským bankárom Kim Chol-samom a britským bankárom Nigelom Cowieom, tiež ignorovala medzinárodné sankcie a pokračovala v obchodovaní so Severnou Kóreou pomocou panamskej firmy. Americké ministerstvo financií v roku 2013 označilo DCB Finance za kryciu spoločnosť pre Daedong Credit Bank a oznámilo sankcie voči obom spoločnostiam za poskytovanie bankových služieb severokórejskému obchodníkovi so zbraňami Korea Mining and Development Trading Corporation, snahe vyhnúť sa sankciám voči tejto krajine a pomoci pri predaji. zbraní a rozšíriť severokórejský program jadrových zbraní. Cowie uviedol, že holdingová spoločnosť bola použitá na legitímne podnikanie a nevedel o nezákonných transakciách.
Spoločnosť Mossack Fonseca, požadovaná medzinárodnými bankovými štandardmi, aby sa zabránilo klientom prania špinavých peňazí alebo podvodníkov, má byť, rovnako ako všetky banky, zvlášť opatrný pri príznakoch korupcie s politicky exponovanými osobami (PEP), inými slovami, klientmi, ktorí buď sú alebo majú úzke väzby na vládnych úradníkov. Akosi sa im však nepodarilo odhaliť žiadne červené vlajky týkajúce sa Tareka Abbása, aj keď má priezvisko s palestínskym prezidentom a sedeli v predstavenstve spoločnosti so štyrmi kolegami, ktorých spoločnosť považovala za spoločnosť PEP kvôli ich väzbám na Palestínska politika. Spoločnosť Mossack Fonseca zatiaľ skutočne vykonala a zdokumentovala výskum náležitej starostlivosti vrátane vyhľadávania Google.

Klienti Mossack Fonseca

Spoločnosť Mossack Fonseca v priebehu rokov riadila viac ako 300 000 spoločností. Počet aktívnych spoločností vyvrcholil v roku 2009 na viac ako 80 000. Úniky informácií zaznamenáva viac ako 210 000 spoločností v 21 jurisdikciách. Viac ako polovica bola zaregistrovaná na Britských Panenských ostrovoch, ďalšie v Paname, na Bahamách, na Seychelách, v Niue a na Samoe. Klienti Mossack Fonseca pochádzali z viac ako 100 krajín. Väčšina firemných klientov bola z Hongkongu, Švajčiarska, Spojeného kráľovstva, Luxemburska, Panamy a Cypru. Spoločnosť Mossack Fonseca spolupracovala s viac ako 14 000 bankami, právnickými firmami, obchodnými spoločnosťami a ďalšími na založení spoločností, nadácií a trustov pre svojich klientov. Asi 3 100 spoločností uvedených v databáze má väzby na zahraničných offshore špecialistov z USA a 3 500 akcionárov offshore spoločností uvádza americké adresy. Mossack Fonseca má kancelárie v Nevade a Wyomingu.
Uniknuté dokumenty naznačujú, že rukami firmy prešli asi 2 bilióny dolárov. Niekoľko holdingových spoločností, ktoré sa nachádzajú v dokumentoch, obchodovalo so sankcionovanými subjektmi, ako sú obchodníci so zbraňami a príbuzní diktátorov, zatiaľ čo sankcie platili. Firma poskytovala služby seychelskej spoločnosti s názvom Pangates International, o ktorej sa americká vláda domnieva, že dodávala sýrskej vláde počas súčasnej občianskej vojny letecké palivo, a napriek vybavovaniu sankcií pokračovala v vybavovaní svojich papierov a certifikácii ako spoločnosti v dobrom stave, až kým Augusta 2015.
Viac ako 500 bánk zaregistrovalo takmer 15 600 fiktívnych spoločností v spoločnosti Mossack Fonseca, pričom HSBC a jej pridružené spoločnosti tvorili viac ako 2 300 z nich. Dexia a J. Safra Sarasin z Luxemburska, Credit Suisse z Normanských ostrovov a švajčiarska UBS požadovali pre svojich klientov najmenej 500 zahraničných spoločností. Hovorca HSBC uviedol: „Obvinenia sú historické, v niektorých prípadoch sa datujú pred 20 rokmi, a to predchádza našim významným a dobre medializovaným reformám uskutočneným za posledných pár rokov.“ “.

Odpovede spoločnosti Mossack Fonseca

V reakcii na otázky spoločností Miami Herald a ICIJ vydala spoločnosť Mossack Fonseca vyhlásenie s 2 900 slovami, v ktorom uviedla právne požiadavky, ktoré bránia využívaniu zahraničných spoločností na vyhýbanie sa daňovým povinnostiam a úplnú anonymitu, napríklad protokoly FATF, ktoré vyžadujú identifikáciu konečných skutočných vlastníkov všetkých spoločností (vrátane zahraničných). spoločnosti) pred otvorením účtu alebo uskutočnením akejkoľvek obchodnej výmeny.
Miami Herald vytlačil vyhlásenie s poznámkou redaktora, v ktorom sa uvádza, že vyhlásenie „sa nezaoberalo žiadnym konkrétnym nedostatkom náležitej starostlivosti odhaleným reportérmi“.
V pondelok 4. apríla spoločnosť Mossack Fonseca vydala ďalšie vyhlásenie:
Spoluzakladateľ Ramón Fonseca Mora pre CNN uviedol, že správy boli nepravdivé, plné nepresností a že strany „za mnohých okolností“ citovaných ICIJ „nie sú a nikdy neboli klientmi Mossack Fonseca“. Spoločnosť poskytla spoločnosti ICIJ dlhšie výkazy.
Mossack Fonseca vo svojom oficiálnom vyhlásení 6. apríla navrhol, že zodpovednosť za akékoľvek porušenia právnych predpisov môžu niesť iné inštitúcie:
V rozhovore pre agentúru Bloomberg Jürgen Mossack uviedol: „Mačka je z tašky, takže teraz sa musíme vyrovnať s následkami.“
Povedal, že únik nie je „vnútornou prácou“ – spoločnosť bola napadnutá servermi so sídlom v zahraničí. Podala sťažnosť na panamskú kanceláriu generálneho prokurátora.
7. apríla 2016 Mossack odstúpil z panamskej Rady pre zahraničné vzťahy (Conarex), aj keď v tom čase oficiálne neslúžil. Jeho brat Peter Mossack stále slúži ako honorárny konzul v Paname, tak ako tomu býva od roku 2010.
5. mája 2016 poslal Mossack Fonseca ICIJ list o zastavení činnosti v snahe zabrániť ICIJ v uvoľňovaní uniknutých dokumentov zo škandálu Panama Papers. Napriek tomu ICIJ zverejnila uniknuté dokumenty 9. mája 2016.
V marci 2018 spoločnosť Mossack Fonseca oznámila, že ukončí svoju činnosť kvôli škodám spôsobeným škandálom Panama Papers.
V októbri 2019 bol v streamovacej službe Netflix uvedený film The Laundromat, film založený na udalostiach z Panama Papers. Predtým Mossack a Fonseca podali žalobu zameranú na zabránenie prepustenia, pričom sa odvolávali na ohováranie a potenciálne poškodenie práv na spravodlivý proces porotou, ak by sa malo začať. Sudca so sídlom v Connecticute 17. júla 2019 odmietol príkaz s odvolaním sa na nedostatok právomoci a nariadil odovzdanie prípadu do kalifornského Los Angeles.

Odpovede v Paname

3. apríla o 5:00 ráno, keď sa správy prvýkrát dostali, povedal Ramón Fonseca Mora televíznej stanici TVN, že „nebol zodpovedný ani nebol obvinený na žiadnom súde“.

Uviedol, že firma bola obeťou hackera a že nenesie zodpovednosť za to, čo klienti robili s offshore spoločnosťami, ktoré kúpili od Mossack Fonseca, ktoré boli legálne podľa panamského práva.

Neskôr v ten deň vyzvalo nezávislé hnutie (MOVIN) [pozn. 1] na pokoj a vyjadrilo nádej, že panamský justičný systém nedovolí vinníkom ísť beztrestne.

Verejní činitelia

dolárov s cieľom „vyčistiť“ obraz krajiny.

22. októbra 2016 počas štátnej návštevy Nemecka Varela povedala novinárke Jenny Pérez z Deutsche Welle, že došlo k „pokroku“ v transparentnosti a mnohých dohodách o výmene daňových informácií a že daňové úniky sú globálnym problémom.

Na otázku, aké má vzťahy s Ramónom Fonsecou Mora, riadiacim partnerom firmy Mossack Fonseca, uznal, že je priateľ.

Do 8. apríla vláda pochopila, že správy v médiách sa venovali daňovým únikom a neútočili na Panamu. Vtedajší prezident Varela sa stretol v stredu 7. apríla s CANDIF, výborom zástupcov z rôznych sektorov panamskej ekonomiky, ktorý zahŕňa obchodnú komoru, priemyselnú a poľnohospodársku komoru, Národnú asociáciu právnikov, Medzinárodnú asociáciu právnikov, bankovú komoru Burze cenných papierov a vstúpila do úplného režimu krízového riadenia. V ten istý deň oznámil vytvorenie nového súdneho tribunálu a komisie na vysokej úrovni pod vedením laureáta Nobelovej ceny Josepha Stiglitza. Boli obvinenia, že zahraničné sily útočili na Panamu kvôli „stabilnej a robustnej ekonomike“ Panamy.
Isabel Saint Malo de Alvarado, vtedajšia viceprezidentka v Paname, uviedla v opedovanom diele publikovanom 21. apríla v denníku The Guardian, že vtedajší prezident Juan Carlos Varela a jeho administratíva posilnili panamské kontroly prania špinavých peňazí za tých dvadsať mesiacov, ktoré mali bola pri moci a že „Panama zriaďuje nezávislú komisiu, ktorej bude spoločne predsedať laureát Nobelovej ceny Joseph Stiglitz a ktorá bude hodnotiť náš finančný systém, určovať najlepšie postupy a odporúčať opatrenia na posilnenie globálnej finančnej a právnej transparentnosti. Očakávame jej zistenia v priebehu nasledujúcich šiestich mesiacov a o výsledky sa podelí s medzinárodným spoločenstvom. ““
Začiatkom augusta 2016 však Stiglitz z výboru rezignoval, pretože sa dozvedel, že panamská vláda sa nezaviaže zverejniť svoju záverečnú správu. Uviedol, že vždy „predpokladal“, že záverečná správa bude transparentná.
Vtedajší prezident Varela 8. apríla odsúdil návrh Francúzska vrátiť Panamu do zoznamu krajín, ktoré pri výmene informácií nespolupracovali. Minister prezidenta Alvaro Alemán kategoricky odmietol, že by Panama bola daňovým rajom, uviedol, že krajina nebude obetným baránkom. Alemán uviedol, že rozhovory s francúzskym veľvyslancom v Paname sa začali.
Stretnutie panamských a francúzskych ministrov financií 25. apríla vyústilo do dohody, na základe ktorej bude Panama poskytovať Francúzsku informácie o francúzskych štátnych príslušníkoch so zdaniteľným majetkom v krajine.
Minister hospodárstva a financií Panamy Dulcidio de la Guardia, predtým offshore špecialista v konkurenčnej spoločnosti Mossack Fonseca Morgan & Morgan, uviedol, že legálna, ale často „kalná“ nika zakladania offshore účtov, spoločností a trustov tvorí „menej ako pol percentuálneho bodu “panamského HDP. Zdá sa, že naznačuje, že zverejnenie článkov bolo útokom na Panamu z dôvodu vysokej úrovne ekonomického rastu, ktorý krajina preukázala.
Eduardo Morgan z panamskej firmy Morgan & Morgan obvinil OECD zo začatia škandálu s cieľom vyhnúť sa konkurencii zo strany Panamy so záujmami iných krajín. Panama Papers ovplyvňujú obraz Panamy nespravodlivým spôsobom a dostali sa na svetlo sveta nie na základe vyšetrovania, ale hackingu, uviedol Adolfo Linares, prezident Obchodnej, priemyselnej a poľnohospodárskej komory v Paname (Cciap).
Colegio Nacional de Abogados de Panama (CNA) vyzval vládu, aby podala žalobu. Politický analytik Mario Rognoni uviedol, že svet vníma Panamu ako daňový raj. Vláda vtedajšieho prezidenta Juana Carlosa Varelu by sa mohla zapliesť, ak by sa pokúsila kryť všetky zúčastnené strany, uviedol Rognoni.
Ekonóm Rolando Gordon uviedol, že táto aféra bolí Panamu, ktorá sa práve vynorila zo zoznamu greylistov FATF, a dodal, že každá krajina, najmä Panama, musí viesť vyšetrovanie a zistiť, či došlo k nezákonnému alebo nesprávnemu konaniu.
Panamské hnutie právnikov označilo únik Panama Papers za „kyberšikanu“ a na tlačovej konferencii ho odsúdil ako útok na značku „Panama“. Fraguela Alfonso, jej prezident, to označil za priamy útok na finančný systém krajiny.
Reagovala tiež právnická firma Rubio, Álvarez, Solís & Abrego a v tlačovej správe uviedla: „V posledných desaťročiach bola Panama v najdôležitejších finančných a servisných strediskách v Latinskej Amerike a na celom svete. Výsledkom boli všetky druhy útokov v našom systéme služieb. “
Offshore spoločnosti sú legálne, uviedol panamský právnik a bývalý kontrolór republiky Alvin Weeden; nezákonnosť vzniká, keď sa použijú na pranie špinavých peňazí, pašovanie zbraní, terorizmus alebo daňové úniky.
19. októbra 2016 vyšlo najavo, že vládna exekutíva utratila 370 miliónov amerických dolárov

Presadzovania práva

Procuraduría de la Nación oznámil, že bude vyšetrovať Mossack Fonseca a panamské noviny. 12. apríla novozaložený druhý špecializovaný prokurátor proti organizovanému zločinu prepadol Mossacka Fonsecu a prehľadal ich kanceláriu Bella Vista v rámci vyšetrovania iniciovaného Panama Papers. Kancelária generálneho prokurátora vydala po razii, ktorá trvala 27 hodín, tlačovú správu, v ktorej sa uvádza, že účelom bolo „získať dokumenty relevantné k informáciám zverejneným v spravodajských článkoch, ktoré preukazujú možné využitie advokátskej kancelárie pri nelegálnych činnostiach“. Pátranie sa skončilo bez opatrení proti advokátskej kancelárii, potvrdil prokurátor Javier Caraballo z druhého prokurátora proti organizovanému zločinu.
Rovnaká jednotka 22. apríla prepadla ďalšie miesto v Paname a „zaistila veľké množstvo dôkazov“.
Obec regulácie a dohľadu nad finančnými subjektmi [nie ministerstvo hospodárstva a financií (MEF)] iniciovala špeciálnu kontrolu právnickej firmy Mossack Fonseca s cieľom zistiť, či sa riadila daňovými zákonmi. Carlamara Sanchez, ktorý je zodpovedný za toto konanie, na tlačovej konferencii uviedol, že správca prišiel overiť, či firma od 8. apríla dodržala náležitú starostlivosť, znalosti zákazníkov, konečného príjemcu a oznámenie podozrivých transakcií útvaru finančnej analýzy (UAF). ) operácie. Uviedla, že zákon 23 z roku 2015 oprávňuje reguláciu a dohľad, a uviedla, že niektoré firmy boli od konca minulého roka monitorované s osobitnou pozornosťou po ukončení Panama Papers. Poznamenala, že zákon ukladá pokuty od 5 000 do 1 milióna dolárov alebo dokonca pozastavenie činnosti spoločnosti.
Vyšetrovanie ICIJ týkajúce sa spoločnosti Mossack Fonseca bolo hlásené ministerstvu verejnej správy. Samid Dan Sandoval, bývalý kandidát na starostu mesta Santiago de Veraguas (2014), podal žalobu proti novinárom a všetkým, ktorí sa ich zúčastnili. Povedal, že názov projektu poškodil integritu, dôstojnosť a zvrchovanosť krajiny a že konzorcium bude musieť prevziať právnu zodpovednosť za všetky škody spôsobené panamskému národu.
Petícia za Change.org požiadala ICIJ, aby prestala používať názov Panama ako v Panama Papers. V žiadosti bol uvedený všeobecne prijatý názov pre vyšetrovanie „poškodenia (d) obrazu“ Panamy.

Pozastavenie vyšetrovania

Generálny prokurátor Panamy Kenia Isolda Porcell Diaz 24. januára 2017 oznámil, že pozastavuje vyšetrovanie vedené proti Mossackovi Fonsecovi, pretože podal odvolanie na ochranu ústavných práv na prvý vrchný súdny dvor v Paname a požiadal, aby doručil všetky pôvodné dokumenty

dokumenty na vydanie rozsudku. [je potrebné objasnenie].

Poplatky

Mossack a Fonseca boli zadržaní 8. februára 2017 pre obvinenia z prania špinavých peňazí

Zánik firmy Mossack Fonseca

V marci 2018 spoločnosť Mossack Fonseca oznámila, že na konci marca ukončí svoju činnosť v dôsledku „nezvratného poškodenia“ ich imidžu, ktoré je priamym dôsledkom Panama Papers.

Afrika

Bývalý juhoafrický prezident Thabo Mbeki, šéf poroty Africkej únie pre nezákonné finančné toky, 9. apríla označil únik informácií za „najvítanejší“ a vyzval africké národy, aby vyšetrili občanov ich národov, ktorí sú uvedení v novinách.

Správa jeho panelu z roku 2015 zistila, že Afrika prichádza o 50 miliárd dolárov ročne kvôli daňovým únikom a iným nezákonným praktikám a jej 50-ročné straty presahujú bilión dolárov.

Ďalej uviedol, že Seychely, africký národ, sú štvrtým najviac spomínaným daňovým rajom v dokumentoch.

Oceánia

Pri dištancovaní Nového Zélandu od Cookových ostrovov Key ignoroval úzke väzby medzi týmito dvoma krajinami a zásadnú úlohu, ktorú mal Nový Zéland pri vytváraní daňového systému na Cookovom ostrove.
Spoločnosť Mossack Fonseca sa s Niue obrátila v roku 1996 a ponúkla pomoc pri zriadení daňového raja na malom ostrove v južnom mori. Advokátska kancelária pripravila potrebné právne predpisy, ktoré umožnili zahraničným spoločnostiam pôsobiť v úplnom utajení. Postarali sa o všetky papiere, ostrov dostal za každé podanie skromný poplatok a vyzeralo to ako poriadna dohoda, aj keď teraz boli podľa zákona povinní poskytnúť všetky bankové doklady v ruštine, čínštine aj angličtine.
Čoskoro prihlášky takmer pokryli ročný rozpočet ostrova. Americká vláda však v roku 2001 vydala oficiálne zvuky o praní výnosov z trestnej činnosti a banka Chase Bank zaradila ostrov na čiernu listinu a nasledovala aj Bank of New York. To spôsobilo nepríjemnosti obyvateľom, takže nechali vypršať kontrakt s Mossack Fonseca a mnoho záujemcov o súkromie v bankovom svete pokračovalo ďalej. Niektorí však zjavne zostali; databáza Panama Papers obsahuje zoznam takmer 10 000 spoločností a trustov založených na spoločnosti Niue s 1200 obyvateľmi.
Mnoho nedávno vytvorených spoločností na výrobu škrupín bolo založených na Samoe, možno po tom, čo Niue zrevidovala svoje daňové zákony. Databáza Panama Papers obsahuje zoznam viac ako 13 000 spoločností a trustov, ktoré sú v nej založené. Samoa má zhruba 200 000 obyvateľov.

Austrália 22. apríla 2016 uviedla, že v rámci snahy o potlačenie daňových únikov nadnárodných spoločností vytvorí verejný register, v ktorom budú uvedení skutoční alebo skutoční vlastníci mušlí.
Austrálsky daňový úrad oznámil, že vyšetruje 800 jednotlivých austrálskych daňových poplatníkov na zozname klientov Mossack Fonseca a že niektoré z prípadov môžu byť postúpené pracovnej skupine pre závažnú finančnú trestnú činnosť v krajine. Osemdesiat mien sa zhoduje s spravodajskou databázou organizovaného zločinu.
Uniknuté dokumenty preskúmané organizáciou ABC „prenikli závojom anonymných fiktívnych spoločností“ a spojili podnikateľa zo Sydney a geológa z Brisbane s dohodami o ťažbe v Severnej Kórei. „Zdá sa, že austrálska vláda a ASX namiesto uplatňovania sankcií umožnili ľuďom, ktorí sa podieľajú na formovaní tohto vzťahu, jazdiť cez nich prostredníctvom trénera a koní, korporátne vzťahy s jedným z hlavných výrobcov zbraní v Severnej Kórei,“ uviedol Thomas Clark z University of Technology v Sydney.
David Sutton bol riaditeľom spoločností AAT Corporation a EHG Corporation, keď vlastnili licencie na nerastné suroviny v Severnej Kórei a obchodovali so spoločnosťou Korean Natural Resources Development and Investment Corporation, na ktorú sa vzťahujú sankcie OSN, a severokórejským „primárnym obchodníkom so zbraňami a hlavným vývozcom tovaru a zbraní“. vybavenie súvisiace s balistickými raketami a konvenčnými zbraňami, zodpovedné za približne polovicu zbraní vyvážaných Severnou Kóreou. ““ Geológ Louis Schurmann uviedol, že britský miliardár Kevin Leech je kľúčom k spojeniu dohody. Uniknuté dokumenty tiež odhaľujú zapojenie ďalšieho Brita Johna Listera z Gibraltáru. Podľa ABC vedelo ministerstvo zahraničných vecí a obchodu o týchto ťažobných dohodách, ktoré boli predložené aj austrálskemu Senátu, ale nikto nikdy túto vec neodovzdal austrálskej federálnej polícii.
12. mája 2016 sa v Panama Papers našli mená bývalého austrálskeho predsedu vlády Malcolma Turnbulla a bývalého predsedu vlády Nového Južného Walesu Nevilla Wrana kvôli bývalému riadeniu spoločnosti Star Technology v spoločnosti Mossack Fonseca. Systems Limited. Turnbull a Wran rezignovali na tieto pozície v roku 1995 a predseda vlády poprel akúkoľvek nevhodnosť vyhlásením, že „keby [Star Technology] dosiahla nejaké zisky – čo, bohužiaľ, neurobila – určite by zaplatila daň v Austrálii“.
Médiá pôvodne uvádzali, že v Panama Papers je uvedených 500 subjektov vytvorených pod jurisdikciou Cookových ostrovov, 10 000 obyvateľov, takmer toľko ako Singapur, ktorého populácia je 5,7 milióna. Po afére Winebox dali Cookove ostrovy jurisdikciu Nového Zélandu v daňových záležitostiach.
Novozélandské daňové oddelenie uviedlo, že pracuje na získaní podrobností o ľuďoch, ktorí majú v krajine daňovú rezidenciu a ktorí sa mohli podieľať na dohodách uľahčených Mossackom Fonsecom. Gerard Ryle, riaditeľ Medzinárodného konzorcia investigatívnych novinárov, pre Rádio Nový Zéland 8. apríla 2016 povedal, že Nový Zéland je známy daňový raj a „pekný front pre zločincov“. Nový Zéland poskytuje zahraničným investorom zahraničné trusty a spoločnosti zaoberajúce sa prezretím. Politikou vlády Nového Zélandu je nepožadovať zverejnenie totožnosti zriaďovateľa ani príjemcov trustu, a preto vlastníctvo zostáva utajené, a v dôsledku toho skrýva aktíva pred domácou jurisdikciou držiteľa trustu. Tieto trusty nie sú na Novom Zélande zdaňované. Tieto trusty sa potom môžu použiť na získanie a vlastníctvo spoločností registrovaných na Novom Zélande, ktoré sa stávajú prostriedkom, pomocou ktorého môžu vlastníci trustu vykonávať každodennú kontrolu nad svojimi aktívami. Tieto spoločnosti registrované na Novom Zélande môžu byť navrhnuté tak, aby nedosahovali zisk pomocou pôžičiek z daňových rajov a iných techník presunu zisku: výsledkom je príjem bez dane so všeobecnou vážnosťou, ktorý sa zvyčajne spája so spoločnosťami registrovanými na Novom Zélande.
Predseda vlády John Key reagoval 7. mája na poznámku Johna Doea, že bol „zvedavo ticho“ o daňových únikoch na Cookových ostrovoch, tým, že informátor bol zmätený a pravdepodobne európsky. Zatiaľ čo Cookove ostrovy používajú novozélandskú menu, „mám rovnakú zodpovednosť za daň na Cookových ostrovoch ako ja za zdaňovanie Ruska.“ Nový Zéland síce predstavuje Cookove ostrovy v oblasti obrany a zahraničnej politiky, nie však daní, uviedol.

Vyšetrovanie FIFA

27. mája 2015 americké ministerstvo spravodlivosti obvinilo niekoľko spoločností a jednotlivcov zo sprisahania, korupcie a vydierania v súvislosti s úplatkami a províziami platenými za získanie mediálnych a marketingových práv na turnaje FIFA. Niektorí okamžite vstúpili do vyhlásenia o vine.
Medzi obvinenými boli aj Jeffrey Webb a Jack Warner, súčasný a bývalý prezident CONCACAF, kontinentálnej konfederácie spadajúcej pod FIFA so sídlom v USA. Boli obvinení z prečinu vydierania a podplácania. Ďalšími boli riadiaci pracovníci v oblasti športového marketingu v USA a Južnej Amerike, ktorí zaplatili úplatky a provízie za viac ako 150 miliónov dolárov.
12. decembra 2014 sa José Hawilla, majiteľ a zakladateľ skupiny Traffic Group, brazílskeho konglomerátu športového marketingu, vzdal obžaloby a uznal ju vinnou z informácií štvornásobného obvinenia, ktoré ho obviňovali z vydieračského sprisahania, sprisahania v súvislosti s podvodnými podvodmi, sprisahania z prania špinavých peňazí a marenia. spravodlivosti. Hawilla tiež súhlasil, že prepadne viac ako 151 miliónov dolárov, z ktorých 25 miliónov bolo zaplatených v čase jeho žiadosti.
Torneos & Traffic (T&T) je dcérskou spoločnosťou Fox International Channels od roku 2005 (s investíciami od roku 2002) a je rovnakou spoločnosťou, ktorá sa podieľa na korupčných praktikách pri získavaní práv na významné juhoamerické futbalové turnaje. “
Mnoho jednotlivcov spomenutých v Panama Papers je spojených so svetovým riadiacim orgánom federálneho futbalu FIFA, vrátane bývalého prezidenta CONMEBOLu Eugenia Figuereda; bývalý prezident UEFA Michel Platini; bývalý generálny tajomník FIFA Jérôme Valcke; Argentínsky hráč Barcelony Lionel Messi; a z Talianska hlavný manažér spoločnosti Metro Antonio Guglielmi.
Únik tiež odhalil rozsiahly konflikt záujmov medzi členom Etickej komisie FIFA a bývalým viceprezidentom FIFA Eugeniom Figueredom. Švajčiarska polícia prehľadala kancelárie UEFA, riadiaceho orgánu európskeho futbalu, po vymenovaní bývalého generálneho tajomníka Gianniho Infantina za prezidenta FIFA. Počas pobytu na UEFA podpísal televíznu zmluvu so spoločnosťou Cross Trading, ktorú FBI odvtedy obvinila z úplatkov. Zmluva vznikla medzi uniknutými dokumentmi. Infantino poprel priestupky.

Vrátené sumy zo súdnych sporov, pokút a daní z daní

V apríli 2019 ICIJ a európske noviny informovali, že celkový počet takýchto platieb presiahol jednu miliardu USD a v súčasnosti je na úrovni 1,2 miliardy.

Na porovnanie, najväčšiu pozíciu si obnovila Veľká Británia (253 mil.), Za ňou nasledovalo Dánsko (237 mil.), Nemecko (183 mil.), Španielsko (164 mil.), Francúzsko (136 mil.) A Austrália (93 mil.).

Kolumbia s 89 miliónmi zotavila najvyššiu čiastku pre krajiny Južnej a Strednej Ameriky, ktoré boli vo veľkej miere zapojené do finančného škandálu.

Zatiaľ čo v Rakúsku, Kanade a Švajčiarsku prebiehajú vyšetrovania a je potrebné očakávať viac platieb, mnoho krajín vykonáva nepretržité inšpekcie spoločností a súkromných osôb odhalených v správe.