Zákon o trestných financiách z roku 2017 (asi 22) je zákon parlamentu Spojeného kráľovstva, ktorým sa mení a dopĺňa zákon o výnosoch z trestnej činnosti z roku 2002, aby sa rozšírili ustanovenia o konfiškácii finančných prostriedkov na účely nakladania s teroristickým majetkom a výnosmi z daňových únikov.
Zákon získal kráľovský súhlas 27. apríla 2017. Podľa jeho dlhého názvu je účelom zákona:
V časti 3 zákona sa ustanovujú trestné činy právnických osôb v prípade zlyhania spoločnosti alebo partnerstva pri predchádzaní uľahčeniu daňových únikov vo Veľkej Británii a nezabránenia uľahčenia trestných činov pri daňových únikoch v zahraničí. Technicky ide o dva odlišné trestné činy, a to v závislosti od toho, či je daňou, ktorej sa má vyhnúť, zdanenie vo Veľkej Británii alebo zahraničné. Od spoločností a partnerstiev sa vyžaduje, aby podnikli „rozumné“ kroky na zabránenie uľahčenia daňových únikov. Príjmy a colné správy Jej Veličenstva (HMRC), ktoré sú zodpovedné za implementáciu právnych predpisov, tvrdia, že „postupy, ktoré sa považujú za primerané, sa časom zmenia prihrávky “.
Hongkonská právnická firma King & Wood Mallesons označila tento zákon za „vysoko efektívny právny predpis“.
Aplikácie
Zákon bol uplatnený, necelé dva týždne po tom, čo 31. januára 2018 vstúpili do platnosti jeho ustanovenia o „nevysvetliteľných majetkových objednávkach“, aby zmrazil aktíva nemenovaného oligarchu v hodnote 22 miliónov GBP.
https://en.wikipedia.org/wiki/Criminal_Finances_Act_2017