Plány 401 (k): Kompletný sprievodca.

Čo je plán 401 (k) ?.

Program 401 (k) je daňovo zvýhodnený dôchodkový účet s definovaným príspevkom, ktorý ponúka mnoho zamestnávateľov svojim zamestnancom.

Je pomenovaný podľa časti amerického zákona o vnútorných príjmoch.

Pracovníci môžu prispievať na svoje účty 401 (k) prostredníctvom automatického zadržiavania miezd a ich zamestnávatelia môžu vyrovnať niektoré alebo všetky tieto príspevky.

Investičné príjmy v tradičnom programe 401 (k) sa nezdaňujú, kým zamestnanec tieto peniaze nevyberie, zvyčajne po odchode do dôchodku.

V pláne Roth 401 (k) môžu byť výbery oslobodené od dane.

Porozumenie plánom 401 (k).

Existujú dva základné typy účtov 401 (k): tradičné 401 (k) s a Roth 401 (k) s, niekedy označované ako „určený Rothov účet“.

Tieto dva spôsoby sú si v mnohých ohľadoch podobné, ale sú zdaňované rôznymi spôsobmi.

Pracovník môže mať buď typ účtu, alebo obidva typy.

Prispievanie do plánu 401 (k).

401 (k) je takzvaný plán s definovanými príspevkami. Zamestnanec a zamestnávateľ môžu prispievať na účet až do výšky dolárových limitov stanovených službou Internal Revenue Service (IRS). Naopak, tradičné dôchodky [nezamieňať s tradičnými 401 (k) s] sa označujú ako plány so stanovenými požitkami – zamestnávateľ je zodpovedný za to, že zamestnancovi po odchode do dôchodku poskytne konkrétnu sumu peňazí.

V posledných desaťročiach bolo plánov 401 (k) čoraz viac a tradičné dôchodky čoraz zriedkavejšie, pretože zamestnávatelia presunuli zodpovednosť a riziko sporenia na dôchodok na svojich zamestnancov.2

Zamestnanci sú tiež zodpovední za výber konkrétnych investícií v rámci svojich účtov 401 (k) podľa výberu, ktorý ponúka zamestnávateľ. Tieto ponuky zvyčajne zahŕňajú sortiment akciových a dlhopisových podielových fondov, ako aj fondy s cieľovým dátumom, ktoré obsahujú kombináciu akcií a dlhopisov vhodných z hľadiska rizika, keď táto osoba očakáva odchod do dôchodku. Môžu tiež zahŕňať zmluvy o garantovaných investíciách (GIC) vydané poisťovňami a niekedy aj vlastné zásoby zamestnávateľa.

Limity príspevku.

Maximálna suma, ktorou môže zamestnanec alebo zamestnávateľ prispieť do plánu 401 (k), sa pravidelne upravuje tak, aby zohľadňovala infláciu.

Od roku 2020 sú základné limity príspevkov zamestnancov 19 500 dolárov ročne pre pracovníkov mladších ako 50 rokov a 26 000 dolárov pre pracovníkov vo veku nad 50 rokov (vrátane príspevku na doplatenie 6 500 dolárov).

Ak príspevok prispieva aj zamestnávateľ – alebo ak sa zamestnanec rozhodne poskytnúť ďalšie neodpočítateľné príspevky po zdanení na svoj tradičný účet 401 (k) (ak to umožňuje ich plán) – je obmedzený celkový príspevok zamestnanca / zamestnávateľa pre pracovníkov do 50 rokov

na 57 000 dolárov alebo 100% náhrady zamestnancom, podľa toho, ktorá hodnota je nižšia.

Pre osoby nad 50 rokov je limit 63 500,3 USD.

Priraďovanie zamestnávateľov.

Zamestnávatelia, ktorí zodpovedajú svojim príspevkom zamestnancov, používajú na výpočet tejto zhody rôzne vzorce.

Bežným príkladom môže byť 50 centov alebo 1 dolár za každý dolár, ktorým zamestnanec prispieva do určitého percenta z platu.

Finanční poradcovia často odporúčajú, aby sa zamestnanci pokúsili prispieť aspoň dostatkom peňazí do svojich plánov 401 (k), aby každý získal celý zápas so zamestnávateľom.

Prispievanie k tradičnému a Rothovi.

Ak chcú – a ak ich zamestnávateľ ponúka obe možnosti -, zamestnanci si môžu rozdeliť príspevky, pričom nejaké peniaze vložia do tradičných 401 (k) a niektoré do Roth 401 (k).

Ich celkový príspevok na dva typy účtov však nemôže prekročiť limit pre jeden účet (napríklad 19 500 USD v roku 2020).

Vyberanie z 401 (k).

Účastníci by si mali pamätať, že akonáhle budú ich peniaze v hodnote 401 (k), môže byť ťažké vybrať ich bez pokuty.

„Uistite sa, že na vonkajšej strane stále dosť šetríte na mimoriadne situácie a výdavky, ktoré môžete mať pred dôchodkom,“ hovorí Dan Stewart, CFA®, prezident spoločnosti Revere Asset Management Inc., v Dallase v Texase. „Nedávajte všetky svoje úspory do svojej 401 (k), kde k nim v prípade potreby nemáte ľahký prístup.“

Príjmy na účte 401 (k) sú odložené s daňou v prípade tradičných 401 (k) s a bez dane v prípade Roths. Keď majiteľ tradičnej 401 (k) uskutoční výber, budú tieto peniaze (ktoré nikdy neboli zdanené) zdanené ako bežný príjem. Majitelia účtov Roth (ktorí už zaplatili daň z príjmu za peniaze, ktoré prispeli do plánu) nebudú z výberu vyberať žiadnu daň, pokiaľ splnia určité požiadavky.4

Tradiční majitelia aj majitelia Roth 401 (k) musia mať minimálne 59,5 rokov – alebo musia spĺňať ďalšie kritériá uvedené v IRS, ako napríklad úplná a trvalá invalidita, keď začnú vyberať. V opačnom prípade im zvyčajne bude hroziť ďalších 10% pokuta za predčasné rozdelenie okrem akejkoľvek inej dane, ktorú dlhujú.

Špeciálne zmeny v roku 2020.

Návrh zákona o núdzových stimuloch pre koronavírusy vo výške 2 bilióny dolárov, ktorý bol podpísaný do zákona 27. marca, umožňuje osobám postihnutým pandémiou koronavírusov distribúciu ťažkostí až do výšky 100 000 dolárov bez 10% pokuty za včasnú distribúciu osobám mladším ako 59½ bežne dlžiacim.

Majitelia účtov majú tiež tri roky na zaplatenie dlžnej dane z výberov namiesto toho, aby ju dlhovali v bežnom roku.6.

Požadované minimálne distribúcie.

Na obidva typy účtov sa vzťahuje povinné minimálne rozdelenie RMD.

(Výbery sa v reči IRS často označujú ako „distribúcie“.) Po dosiahnutí veku 72 rokov musia vlastníci účtov stiahnuť zo svojich plánov 401 (k) najmenej určené percento pomocou tabuliek IRS na základe ich strednej dĺžky života v čase (pred

2020 bol vek RMD 70½ rokov).

Ak stále pracujú a účet je u ich súčasného zamestnávateľa, nemusí byť z tohto plánu potrebné brať RMD.7. Upozorňujeme, že distribúcie z tradičných 401 (k) sú zdaniteľné.

Kvalifikované výbery z Roth 401 (k) nie sú, ale strácajú nezdaniteľný rast v rámci účtu 401 (k).

Špeciálne zmeny v roku 2020.

Balík stimulov s koronavírusmi, známy ako zákon CARES, pozastavil RMD z dôchodkových účtov v roku 2020. To dáva týmto účtom viac času na zotavenie sa z poklesu na trhoch s akciami a dôchodcovia, ktorí si môžu dovoliť nechať ich na pokoji, dostanú daňovú úľavu v prípade, že nebudú zdaňovaní.

o povinných výberoch.

Tradičné 401 (k) vs. Roth 401 (k).

Keď boli plány 401 (k) prvýkrát dostupné v roku 1978, spoločnosti a ich zamestnanci mali iba jednu možnosť: tradičnú 401 (k). Potom v roku 2006 dorazil Roth 401 (k) s. Roths je pomenovaný pre bývalého amerického senátora Williama Rotha z Delaware, hlavného sponzora legislatívy z roku 1997, ktorá umožnila Roth IRA.

Zatiaľ čo Roth 401 (k) s sa chytil trochu pomaly, teraz ich ponúka veľa zamestnávateľov. Prvé rozhodnutie, ktoré musia zamestnanci často urobiť, je teda medzi Rothom a tradičným.

Spravidla platí, že zamestnanci, ktorí očakávajú, že po odchode do dôchodku budú v nižšej hraničnej sadzbe dane, sa môžu rozhodnúť pre tradičnú 401 písm. K) a využiť okamžité daňové úľavy. Na druhej strane, zamestnanci, ktorí očakávajú, že budú vo vyššej kategórii, sa môžu rozhodnúť pre Roth, aby sa mohli neskôr vyhnúť daniam. Napríklad Roth môže byť tou správnou voľbou pre mladšieho pracovníka, ktorého plat je teraz relatívne nízky, ale pravdepodobne časom podstatne stúpne.

Dôležitá – najmä ak má Roth roky rastu – je to, že neexistuje žiadna daň z výberov, čo znamená, že všetky peniaze, ktoré príspevky zarobia za celé desaťročia existencie na účte, tiež nebudú zdaňované.

Pretože nikto nemôže predpovedať, aké daňové sadzby budú o desaťročia, ani jeden typ 401 (k) nie je istý. Z tohto dôvodu veľa finančných poradcov navrhuje, aby ľudia zaistili svoje stávky a vložili časť svojich peňazí do každej z nich.

Špeciálne zretele: Keď odídete zo zamestnania.

Keď zamestnanec opustí spoločnosť, v ktorej má plán 401 (k), má spravidla štyri možnosti :.

1. Vyberte peniaze.

Toto je zvyčajne zlý nápad, pokiaľ zamestnanec nevyhnutne nepotrebuje hotovosť na urgentný účel, napríklad na účet za lekársku starostlivosť.

Nielen, že peniaze budú zdaniteľné v roku, v ktorom boli vybrané, ale aj zamestnanec môže byť zasiahnutý dodatočnou daňou za predčasné rozdelenie vo výške 10%, pokiaľ nie sú viac ako 59½, úplne a natrvalo zdravotne postihnutí alebo nespĺňajú ďalšie kritériá IRS pre výnimku

pravidlo.5 Toto pravidlo bolo pozastavené na rok 2020 pre osoby postihnuté pandémiou COVID-19, ako je uvedené vyššie.

V prípade Roth IRA môžu byť príspevky zamestnanca vybrané kedykoľvek bez dane a bez pokuty, ale príjmy budú zdaniteľné, ak má zamestnanec menej ako 59½ rokov a účet má menej ako päť rokov.9 A aj keď

zamestnanec je schopný vybrať si peniaze bez dane, zníži svoje dôchodkové úspory, čo ich môže v neskoršom živote ľutovať.

2. Zrolujte to na IRA.

Zamestnanec sa môže presunutím peňazí do IRA, povedzme v sprostredkovateľskej spoločnosti alebo spoločnosti podielových fondov, vyhnúť okamžitým daniam a zachovať si daňovo zvýhodnený stav svojho účtu.

Okrem toho je pravdepodobné, že zamestnanec bude mať v IRA širšiu škálu možností investovania ako v prípade plánu zamestnávateľa

IRS má pomerne prísne pravidlá týkajúce sa prevrátenia a spôsobu, akým je potrebné ich dosiahnuť, a ich porušenie môže byť nákladné.

Finančná inštitúcia, ktorá je príjemcom peňazí, bude spravidla rada, keď pomôže s procesom a zabráni akýmkoľvek chybným krokom.

3. Nechajte to u starého zamestnávateľa.

V mnohých prípadoch zamestnávatelia povolia odchádzajúcemu zamestnancovi, aby si v starom pláne ponechal účet 401 (k) na neurčito, hoci zamestnanec do neho nemôže ďalej prispievať.

Spravidla to platí pre účty v hodnote najmenej 5 000 dolárov – v prípade menších účtov nemôže zamestnávateľ dať zamestnancovi inú možnosť, ako presunúť peniaze inam.

Ponechanie peňazí 401 (k) tam, kde to je, môže mať zmysel, ak je plán starého zamestnávateľa dobre spravovaný a zamestnanec je spokojný s investičnými možnosťami, ktoré ponúka.

Existuje nebezpečenstvo, že zamestnanci, ktorí v priebehu svojej kariéry zmenia zamestnanie, môžu zanechať stopu starých plánov 401 (k) a na jeden alebo viac z nich môžu zabudnúť.

Ich dedičia tiež nemusia vedieť o existencii účtov.

4. Presuňte ho k novému zamestnávateľovi.

Niektoré spoločnosti umožňujú novým zamestnancom presunúť starú 401 (k) do vlastného plánu.

Rovnako ako pri prechode IRA, môže to zachovať stav odloženej dane na účte a vyhnúť sa okamžitým daniam.

Môže to byť múdry krok, ak zamestnanec nie je spokojný s prijímaním investičných rozhodnutí týkajúcich sa správy obnoviteľnej IRA a radšej by časť tejto práce prenechal správcovi nového plánu.10

Okrem toho, ak sa zamestnanec blíži k veku 72 rokov, upozorňujeme, že peniaze, ktoré sú v hodnote 401 (k) u súčasného zamestnávateľa, nepodliehajú RMD.

Pohybom peňazí sa pod touto strechou ochráni viac dôchodkových prostriedkov.7.